Verordnung zur Einreichung von Monatsausweisen nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz

Eingangsformel

Auf Grund des § 29a Absatz 3 Satz 1 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes vom 25. Juni 2009 (BGBl. I S. 1506) verordnet das Bundesministerium der Finanzen im Benehmen mit der Deutschen Bundesbank:

§ 1 Anwendungsbereich; Befugnisse der Bundesanstalt

(1) Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach dieser Verordnung sind von allen Instituten im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes einzureichen. Abweichend von Satz 1 sind von Zahlungsinstituten, die als Zahlungsdienst nur den Kontoinformationsdienst nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes anbieten, lediglich die weiteren Angaben nach § 3 Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe c einzureichen. (2) Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (Bundesanstalt) kann, soweit dies zur Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlich ist, gegenüber den Instituten im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes Anordnungen über die Aufstellung und den Inhalt der Monatsausweise sowie über die weiteren Angaben nach § 3 dieser Verordnung erlassen.

§ 2 Art und Umfang des Monatsausweises

Der Monatsausweis besteht aus einem Vermögensstatus bezogen auf das Ende des jeweiligen Berichtszeitraums und einer Gewinn- und Verlustrechnung, die den Zeitraum seit dem Ende des letzten Geschäftsjahres umfasst.

§ 3 Weitere Angaben

(1) Die weiteren Angaben sind im Falle

1. der Ausgabe von E-Geld nach § 1 Absatz 2 Satz 2 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der durchschnittliche E-Geld-Umlauf im Sinne des § 1 Absatz 14 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes am Ende des Berichtszeitraums und die Anzahl der ausgegebenen E-Geld-Instrumente;
2. des Erbringens von a) Zahlungsdiensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 1 bis 6 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes das Zahlungsvolumen, die Anzahl der Zahlungsvorgänge und die Anzahl der ausgegebenen Zahlungsinstrumente, b) Zahlungsauslösediensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 7 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren, die Anzahl der ausgelösten Zahlungsvorgänge und der Gesamtwert der ausgelösten Zahlungsvorgänge, c) Kontoinformationsdiensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren, die Anzahl der Zahlungskonten, auf die zugegriffen wurde, und die Gesamtzahl der Kunden, die Kontoinformationsdienste nutzen. (2) Die weiteren Angaben nach Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe a erstrecken sich zusätzlich auf die Anzahl und den Gesamtbetrag der Rückbelastungen. Sie sind ferner, soweit sie das Finanztransfergeschäft nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 6 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes betreffen, bezogen auf den Zahlungsempfänger in die verschiedenen Zahlungsrichtungen zu untergliedern.

§ 4 Berichtszeitraum

Berichtszeitraum ist das Kalendervierteljahr. Die Bundesanstalt kann durch Entscheidung im Einzelfall den Berichtszeitraum auf einen Kalendermonat verkürzen, soweit dies zur Erfüllung der Aufgaben der Bundesanstalt erforderlich ist.

§ 5 Einreichungsverfahren und Einreichungstermin

(1) Die Monatsausweise und die weiteren Angaben nach § 3 sind von den Instituten mit den folgenden Formularen einzureichen:

1. Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG– Vermögensstatus –:STZAG (Anlage 1),
2. Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG– Gewinn- und Verlustrechnung –:GVZAG (Anlage 2),
3. weitere Angaben gemäß § 3 ZAGMonAwV– Weitere Angaben –:WAZAG (Anlage 3). Institute, die zugleich Kreditinstitut im Sinne des § 1 Absatz 1 Satz 1 des Kreditwesengesetzes sind und Finanzinformationen nach Maßgabe des § 25 des Kreditwesengesetzes in Verbindung mit der Finanz- und Risikotragfähigkeitsverordnung einzureichen haben, haben anstelle der in Satz 1 Nummer 1 und 2 genannten Formulare die Formulare aus den Anlagen 4 und 5 (ESTZAG und EGVZAG) zu verwenden; die Pflicht zur Verwendung des Formulars aus der Anlage 3 (WAZAG) bleibt daneben bestehen. (2) Die Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach § 3 sind der Deutschen Bundesbank jeweils nach dem Stand zum Ende des Berichtszeitraums bis zum 20. Geschäftstag des Folgemonats einzureichen. (3) Die Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach § 3 sind im papierlosen Verfahren der Deutschen Bundesbank einzureichen. Die Deutsche Bundesbank veröffentlicht auf ihrer Internetseite die für eine Dateneinreichung im Wege der Datenfernübertragung zu verwendenden Satzformate und den Einreichungsweg.

§ 6 Inkrafttreten

Diese Verordnung tritt am 31. Oktober 2009 in Kraft.

Anlage 1 (zu § 5 Absatz 1 Satz 1)

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2456 - 2458) Stand Ende                 Institutsnummer                   Prüfziffer            Name                                                 Ort Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro)Aktiva0100Barreserve0110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0110 darunter:0111Guthaben bei Zentralnotenbanken 0111 0120aus sonstigen Tätigkeiten0120      darunter:0121Guthaben bei Zentralnotenbanken 0121 Summe: (0110 + 0120)0100      0200Forderungen an Kreditinstitute0210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0210 darunter:0211auf Treuhandkonten0211      0220aus sonstigen Tätigkeiten0221täglich fällig0221      0222andere Forderungen0222      Summe: (0221 + 0222)0220      Summe: (0210 + 0220)0200      0300Forderungen an Kunden0310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0310 darunter:0311aus Provisionen0311      0312aus Krediten0312      darunter:0313aus Kreditkarten- geschäften 0313 0320aus sonstigen Tätigkeiten0320      Summe: (0310 + 0320)0300      0400Forderungen an Institute im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG0410aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0410 0420aus sonstigen Tätigkeiten0420      Summe: (0410 + 0420)0400      0500Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere0510Geldmarktpapiere0511aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0511 0512aus sonstigen Tätigkeiten 0512 Summe: (0511 + 0512) 0510      0520Anleihen und Schuld- verschreibungen0521aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0521 0522aus sonstigen Tätigkeiten 0522 Summe: (0521 + 0522) 0520      Summe: (0510 + 0520)0500      0600Aktien und andere nicht fest- verzinsliche Wertpapiere0610aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0610 0620aus sonstigen Tätigkeiten0620      Summe: (0610 + 0620)0600      0700Beteiligungen0710aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0710 darunter:0711an Kreditinstituten0711      0712an Finanzdienst- leistungsinstituten 0712 0713an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0713 0720aus sonstigen Tätigkeiten0720      darunter:0721an Kreditinstituten0721      0722an Finanzdienst- leistungsinstituten 0722 0723an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0723 Summe: (0710 + 0720)0700      0800Anteile an verbundenen Unternehmen0810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0810 darunter:0811an Kreditinstituten0811      0812an Finanzdienst- leistungsinstituten 0812 0813an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0813 0820aus sonstigen Tätigkeiten0820      darunter:0821an Kreditinstituten0821      0822an Finanzdienst- leistungsinstituten 0822 0823an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0823 Summe: (0810 + 0820)0800      0900Immaterielle Anlagewerte0910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0910 0920aus sonstigen Tätigkeiten0920      Summe: (0910 + 0920)0900      1000Sachanlagen1010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1010 1020aus sonstigen Tätigkeiten1020      Summe: (1010 + 1020)1000      1200Sonstige Vermögensgegenstände1210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1210 1220aus sonstigen Tätigkeiten1220      Summe: (1210 + 1220)1200      1300Rechnungsabgrenzungsposten1310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1310 1320aus sonstigen Tätigkeiten1320      Summe: (1310 + 1320)1300      1400Aktive latente Steuern1400      1500Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung 1500 1600Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 1600 1700Summe der Aktiva (0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 + 0800 + 0900 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 + 1400 + 1500 + 1600) 1700 Passiva 1800Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten1810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1810 davon:1811täglich fällig1811      1812mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 1812 1820aus sonstigen Tätigkeiten1820      davon:1821täglich fällig1821      1822mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 1822 Summe: (1810 + 1820)1800      1900Verbindlichkeiten gegenüber Kunden1910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1910 davon:1911Verbindlichkeiten zur Ausführung von Zahlungsvorgängen 1911 darunter:1912auf Zahlungskonten1912      davon:1913aus der Ausgabe von E-Geld 1913 1920aus sonstigen Tätigkeiten1920      Summe: (1910 + 1920)1900      2000Verbindlichkeiten gegenüber Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG2010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2010 2020aus sonstigen Tätigkeiten2020      Summe: (2010 + 2020)2000      2100Sonstige Verbindlichkeiten2110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

2110 2120aus sonstigen Tätigkeiten2120      Summe: (2110 + 2120)2100      2200Rechnungsabgrenzungsposten2210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2210 2220aus sonstigen Tätigkeiten2220      Summe: (2210 + 2220)2200      2300Rückstellungen2310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2310 2320aus sonstigen Tätigkeiten2320      Summe: (2310 + 2320)2300      2400Passive latente Steuern2400      2500Nachrangige Verbindlichkeiten2510aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2510 2520aus sonstigen Tätigkeiten2520      Summe: (2510 + 2520)2500      2600Genussrechtskapital2600      darunter:2610vor Ablauf von zwei Jahren fällig 2610 2700Fonds für allgemeine Bankrisiken2700      2800Eigenkapital2810gezeichnetes Kapital2810      darunter:2811stille Einlagen2811      2812Abzugsposten: Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital 2812 ./.2820Gewinnrücklagen2820      2830Gewinnvortrag/Verlust- vortrag 2830 2840Bilanzgewinn/Bilanzverlust2840      Summe: (2810 + 2820 +(./.) 2830 +(./.) 2840) 2800 2900Summe der Passiva (1800 + 1900 + 2000 + 2100 + 2200 + 2300 + 2400 + 2500 + 2600 + 2700 + 2800) 2900 3000 Unwiderrufliche Kreditzusagen3010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 3010 3020aus sonstigen Tätigkeiten3020      Summe: (3010 + 3020)3000      3100Eventualverbindlichkeiten3110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 3110 3120aus sonstigen Tätigkeiten3120      Summe: (3110 + 3120)3100      Kontrollsumme: (1700 + 2900 + 3000 + 3100) 9010

Anlage 2 (zu § 5 Absatz 1 Satz 1)

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2459 - 2461) Stand Ende                 Institutsnummer                   Prüfziffer            Name                                                 Ort Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro)Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung 0100Zinserträge0110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld0111aus Kredit- und Geldmarktgeschäften 0111 0112aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen 0112 Summe: (0111 + 0112)0110      0120aus sonstigen Tätigkeiten0121aus Kredit- und Geldmarktgeschäften 0121 0122aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen 0122 Summe: (0121 + 0122)0120      Summe: (0110 + 0120)0100      0200Zinsaufwendungen0210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0210 0220aus sonstigen Tätigkeiten0220      Summe: (0210 + 0220)0200      0300Laufende Erträge0310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld0311aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 0311 0312aus Beteiligungen0312      0313aus Anteilen an verbundenen Unter- nehmen 0313 Summe: (0311 + 0312 + 0313)0310      0320aus sonstigen Tätigkeiten0321aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 0321 0322aus Beteiligungen0322      0323aus Anteilen an verbundenen Unter- nehmen 0323 Summe: (0321 + 0322 + 0323)0320      Summe: (0310 + 0320)0300      0400Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen0410aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

0410 0420aus sonstigen Tätigkeiten0420      Summe: (0410 + 0420)0400      0500Provisionserträge0510aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0510 0520aus sonstigen Tätigkeiten0520      Summe: (0510 + 0520)0500      0600Provisionsaufwendungen0610aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0610 0620aus sonstigen Tätigkeiten0620      Summe: (0610 + 0620)0600      0700Sonstige betriebliche Erträge0710aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0710 0720aus sonstigen Tätigkeiten0720      Summe: (0710 + 0720)0700      0800Allgemeine Verwaltungsauf- wendungen0810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld0811Personalaufwand0811      darunter:0812Löhne und Gehälter0812      0813Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung 0813 darunter:0814für Altersvorsorgung0814      0815andere Verwaltungsaufwendungen 0815 Summe: (0811 + 0815)0810      0820aus sonstigen Tätigkeiten0821Personalaufwand0821      darunter:0822Löhne und Gehälter0822      0823Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung 0823 darunter:0824für Altersvorsorgung0824      0825andere Verwaltungsaufwendungen 0825 Summe: (0821 + 0825)0820      Summe: (0810 + 0820)0800      0900Abschreibungen und Wertberich- tigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen0910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0910 0920aus sonstigen Tätigkeiten0920      Summe: (0910 + 0920)0900      Kontrollsumme: (0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 + 0800 + 0900) 9010 noch Gewinn- und Verlustrechung 1000Sonstige betriebliche Auf- wendungen1010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1010 1020aus sonstigen Tätigkeiten1020      Summe: (1010 + 1020)1000      1100Abschreibungen und Wertberich- tigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft1110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1110 1120aus sonstigen Tätigkeiten1120      Summe: (1110 + 1120)1100      1200Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft1210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1210 1220aus sonstigen Tätigkeiten1220      Summe: (1210 + 1220)1200      1300Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere1310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1310 1320aus sonstigen Tätigkeiten1320      Summe: (1310 + 1320)1300      1400Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren1410aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1410 1420aus sonstigen Tätigkeiten1420      Summe: (1410 + 1420)1400      1500Aufwendungen aus Verlustübernahme1510aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1510 1520aus sonstigen Tätigkeiten1520      Summe: (1510 + 1520)1500      1600Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit1610aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld

1610 1620aus sonstigen Tätigkeiten1620      Summe: (1610 + 1620)1600      1700Außerordentliches Ergebnis1710aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld1711Außerordentliche Erträge 1711 1712Außerordentliche Aufwendungen 1712 Summe: (1711 + 1712)1710      1720aus sonstigen Tätigkeiten1721Außerordentliche Erträge 1721 1722Außerordentliche Aufwendungen 1722 Summe: (1721 + 1722)1720      Summe: (1710 + 1720)1700      1800Steuern vom Einkommen und vom Ertrag1810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1810 1820aus sonstigen Tätigkeiten1820      Summe: (1810 + 1820)1800      1900Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1000 ausgewiesen1910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1910 1920aus sonstigen Tätigkeiten1920      Summe: (1910 + 1920)1900      2000Erträge aus Verlustübernahme2010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2010 2020aus sonstigen Tätigkeiten2020      Summe: (2010 + 2020)2000      2100Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne2110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2110 2120aus sonstigen Tätigkeiten2120      Summe: (2110 + 2120)2100      2200Periodengewinn/Periodenverlust2210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2210 2220aus sonstigen Tätigkeiten2220      Summe: (2210 + 2220)2200      Kontrollsumme: (9010 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 + 1400 + 1500 + 1600 + 1700 + 1800 + 1900 + 2000 + 2100 + 2200) 9020

Anlage 3 (zu § 5 Absatz 1 Satz 1)

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2462 - 2463) Stand Ende                 Institutsnummer                   Prüfziffer            Name                                                 Ort Zahlungsvolumen) 0100Zahlungsvolumen als Betrag (Beträge lauten auf volle Euro) 0100 davon:0110Einzahlungsgeschäft0110      0120Auszahlungsgeschäft0120      0130aus Zahlungsgeschäft ohne/mit Kreditgewährungdarunter:0131aus Lastschrift- geschäft 0131 0132aus Zahlungskartengeschäft 0132 0133aus Überweisungsgeschäft 0133 Summe: (0131 + 0132 + 0133) 0130 0140aus Akquisitionsgeschäft0140      0150aus Finanztransfergeschäftdarunter:0151nach Deutschland eingehende Transfers 0151 0152von Deutschland ausgehende Transfers 0152 0153innerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers 0153 0154außerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers 0154 Summe: (0151 + 0152 + 0153 + 0154) 0150 0200Anzahl der Zahlungsvorgänge0200      davon:0210Einzahlungsgeschäft0210      0220Auszahlungsgeschäft0220      0230aus Zahlungsgeschäft ohne/mit Kreditgewährungdarunter:0231aus Lastschrift- geschäft 0231 0232aus Zahlungskartengeschäft 0232 0233aus Überweisungsgeschäft 0233 Summe: (0231 + 0232 + 0233) 0230 0240aus Akquisitionsgeschäft0240      0250aus Finanztransfergeschäftdarunter:0251nach Deutschland eingehende Transfers 0251 0252von Deutschland ausgehende Transfers 0252 0253innerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers 0253 0254außerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers 0254 Summe: (0251 + 0252 + 0253 + 0254) 0250

0300Anzahl der ausgegebenen Zahlungsinstrumente 0300 0400Rückbelastungen bei der Erbringung von Zahlungsdiensten0410Anzahl der Rückbelastungen0410      0420Gesamtbetrag der Rückbelastungen 0420 0500Angaben zum E-Geld-Geschäft0510Höhe des durchschnittlichen E-Geld-Umlaufs 0510 0520Anzahl der ausgegebenen E-Geld-Instrumente 0520 0600Zahlungsauslösedienste0610Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren 0610 0620Anzahl der ausgelösten Zahlungsvorgänge 0620 0630Gesamtwert der ausgelösten Zahlungsvorgänge 0630 0700Kontoinformationsdienste0710Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren 0710 0720Anzahl der Zahlungskonten, auf die zugegriffen wurde 0720 0730Gesamtzahl der Kunden, die Kontoinformationsdienste nutzen 0730

Anlage 4 (zu § 5 Absatz 1 Satz 2)

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2464 - 2465) Stand Ende                 Institutsnummer                   Prüfziffer            Name                                                 Ort Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro)Aktiva Barreserve0110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0110 Forderungen an Kreditinstitute0210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0210 darunter:0211auf Treuhandkonten0211      aus sonstigen Tätigkeiten0221täglich fällig0221      0222andere Forderungen0222      Forderungen an Kunden0310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0310 darunter:0311aus Provisionen0311      0312aus Krediten0312      darunter:0313aus Kreditkarten- geschäften 0313 Forderungen an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG0410aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0410 0420aus sonstigen Tätigkeiten0420      Summe: (0410 + 0420)0400      Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche WertpapiereGeldmarktpapiere0511aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0511 Anleihen und Schuld- verschreibungen0521aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0521 Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere0610aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0610 Beteiligungen0710aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0710 darunter:0711an Kreditinstituten0711      0712an Finanzdienst- leistungsinstituten 0712 0713an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0713 aus sonstigen Tätigkeitendarunter:0723an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0723 Anteile an verbundenen Unternehmen0810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld0810      darunter:0811an Kreditinstituten0811      0812an Finanzdienst- leistungsinstituten 0812 0813an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0813 aus sonstigen Tätigkeitendarunter:0823an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0823 Immaterielle Anlagewerte0910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0910 Sachanlagen1010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1010 Sonstige Vermögensgegenstände1210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1210 Rechnungsabgrenzungsposten1310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1310 Aktive latente Steuern1400      Aktiver Unterschiedsbetrag aus der

Vermögensverrechnung 1600 Passiva Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- instituten1810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1810 davon:1811täglich fällig1811      1812mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 1812 aus sonstigen Tätigkeitendavon:1821täglich fällig1821      1822mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 1822 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden1910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1910 davon:1911Verbindlichkeiten zur Ausführung von Zahlungsvorgängen 1911 darunter:1912auf Zahlungskonten1912      darunter:1913aus der Ausgabe von E-Geld 1913 Verbindlichkeiten gegenüber Zahlungsinstituten2010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2010 2020aus sonstigen Tätigkeiten2020      Summe: (2010 + 2020)2000      Sonstige Verbindlichkeiten2110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2110 Rechnungsabgrenzungsposten2210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2210 Rückstellungen2310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2310 Passive latente Steuern2400      Nachrangige Verbindlichkeiten2510aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2510 Unwiderrufliche Kreditzusagen3010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 3010 Eventualverbindlichkeiten3110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 3110 Kontrollsumme: (0110 + 0210 + 0221 + 0222 + 0310 + 0400 + 0511 + 0521 + 0610 + 0710 + 0723 + 0810 + 0823 + 0910 + 1010 + 1210 + 1310 + 1400 + 1600 + 1810 + 1821 + 1822 + 1910 + 2000 + 2110 + 2210 + 2310 + 2400 + 2510 + 3010 + 3110) 9010

Anlage 5 (zu § 5 Absatz 1 Satz 2)

(Fundstelle: BGBl. I 2018, 2466 - 2467) Stand Ende                 Institutsnummer                   Prüfziffer            Name                                                 Ort Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro)Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung Zinserträge0110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld0111aus Kredit- und Geldmarktgeschäften 0111 0112aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen 0112 Summe: (0111 + 0112)0110      Zinsaufwendungen0210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0210 Laufende Erträge0310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld0311aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 0311 0312aus Beteiligungen0312      0313aus Anteilen an verbundenen Unternehmen 0313 Summe: (0311 + 0312 + 0313)0310      Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinn- abführungsverträgen0410aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0410 Provisionserträge0510aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0510 Provisionsaufwendungen0610aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0610 Sonstige betriebliche Erträge0710aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0710 Allgemeine Verwaltungsaufwendungen0810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld0811Personalaufwand0811      darunter:0812Löhne und Gehälter0812      0813Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung

0813 darunter:0814für Altersvorsorgung0814      0815andere Verwaltungsaufwendungen 0815 Summe: (0811 + 0815)0810      aus sonstigen TätigkeitenPersonalaufwanddarunter:Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützungdarunter:0824für Altersvorsorgung0824      Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen0910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0910 Kontrollsumme: (0110 + 0210 + 0310 + 0410 + 0510 + 0610 + 0710 + 0810 + 0824 + 0910) 9010 noch Gewinn- und Verlustrechung Sonstige betriebliche Aufwendungen1010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1010 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft1110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1110 Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft1210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1210 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere1310aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1310 Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren1410aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1410 Aufwendungen aus Verlustübernahme1510aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1510 Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit1610aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1610 1620aus sonstigen Tätigkeiten1620      Außerordentliches Ergebnis1710aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld1711Außerordentliche Erträge 1711 1712Außerordentliche Aufwendungen 1712 Summe: (1711 + 1712)1710      Steuern vom Einkommen und vom Ertrag1810aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1810 Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1010 ausgewiesen1910aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1910 Erträge aus Verlustübernahme2010aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2010 Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne2110aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2110 Periodengewinn/Periodenverlust2210aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2210 Kontrollsumme: (9010 + 1010 + 1110 + 1210 + 1310 + 1410 + 1510 + 1610 + 1620 + 1710 + 1810 + 1910 + 2010 + 2110 + 2210) 9020