Bekendtgørelse om investeringsforeningers regnskabsaflæggelse m.v.

3.1 Gebyrer af pantebreve

3.2 Andre indtægter

3.3 Transaktionsudgifter

Herunder føres alle årligt tilbagevendende indtægter der ikke omfattes af de øvrige indtægtsposter.

Post 3.1 Gebyrer af pantebreve omfatter f.eks. ejerskiftegebyrer og rykningsgebyrer m.v.

Transaktionsudgifter omfatter alle udgifter i forbindelse med omsætning af værdipapirer f.eks. kurtage og stempel.

1. Omkostninger (Note ad post 4).

4.1 Honorarer til bestyrelse og repræsentantskab

4.2 Honorar til revisor

4.3 Løn til direktion

4.4 Løn til personale

4.5 Husleje og lejeværdi i egne ejendomme

4.6 Gebyr til depotselskabet

4.7 EDB-omkostninger

4.8 Kontorudgifter (tryksager, porto, møder)

4.9 Annoncer, reklame, rejser og kursusudgifter

4.10 Øvrige omkostninger.

Investeringsforeninger, der afholder ovenstående omkostninger gennem et gebyr til et administrationsselskab, skal angive dette i en note.

Post 4.10 Øvrige omkostniger omfatter f.eks. forsikringer, repræsentation, afgifter til organisationer og tilsynet med investeringsforeninger.

Endvidere posteres her emissionsudgifter der ikke dækkes af tillæg til emissionsprisen.

Udgifter til pensionsformål posteres under de lønposter de vedrører.

1. Afskrivninger og hensættelser (Note ad post 5).

5.1 Maskiner og inventar

5.2 Ejendomme

5.3 Pantebreve

5.4 Andre aktiver

I det omfang der er tale om en hensættelse, og ikke et endeligt afskrevet tab, skal investeringsforeningen bogføre beløbet på en hensættelseskoto.

Denne konto fratrækkes den aktivpost hvor hensættelsen er foretaget, således at aktiverne fremtræder med deres virkelige værdi.

1. Ekstraordinære indtægter og udgifter (Note ad post 6.)

6.1 Indgået på tidligere afskrevne fordringer

6.2 Øvrige ekstraordinære indtægter

6.3 Øvrige ekstraordinære udgifter

Under post 6.1 Indgået på tidligere afskrevne fordringer posteres såvel beløb der tages til indtægt fra korrektivkonto, som beløb der har været endeligt afskrevet.

Under post 6.2 Øvrige ekstraordinære indtægter føres alle indtægter, der ikke er årligt tilbagevendende, f.eks. forældet ikke hævet udbytte og fortjeneste ved salg af fast ejendom. Endvidere posteres her kursgevinst som følge af indfrielse af prioritetsgæld.

Post 6.3 Ekstraordinære udgifter omfatter f.eks. omkostninger ved investeringsforeningens stiftelse, tab ved salg af ejendomme til brug for investeringsforeningens virksomhed, samt andre udgifter der ikke er årligt tilbagevendende.

Tab der opstår ved salg af ejendomme som investeringsforeningen midlertidigt har overtaget i henhold til lov om investeringsforeninger § 20, stk. 3, skal bogføres under post 5.3. Afskrivninger og hensættelser på pantebreve.

1. Kurereguleringer og nettoemissionsindtægter (plus/minus) (Note ad post 7).

7.1 Aktier m.v., indenlandske

7.2 Aktier m.v., udenlandske

7.3 Obligationer, indenlandske

7.4 Obligationer, udenlandske

7.5 Konvertible obligationer, indenlandske

7.6 Konvertible obligationer, udenlandske

7.7 Pantebeve

7.8 Valutakursregulering

7.9 Nettoemissionsindtægter

Den samlede kursregulering på investeringsforeningens obligations-, aktie- og pantebrevsbeholdning skal nettoposteres under denne post.

Kurtage posteres under post 3. Andre ordinære indtægter og udgifter (plus/minus).

Ved beregning af årets kursgevinst eller kurstab skal udgangspunktet tages henholdsvis i de officielle noterede kurser primo eller erhvervelseskursen i årets løb og de officielt noterede kurser ultimo eller salgskursen.

For unoterede papirers vedkommende skal kursen fastsættes i overensstemmelse med lov om investeringsforeninger § 35, stk. 3 d.v.s. værdien i handel og vandel.

1. Skat.

8.1 Beregnet skat

8.2 Efterregulering af tidligere år beregnet skat (plus/minus).

8.3 Udskudt skat af årets indkomst.

Ad 8.1 Her posteres beregnet skat af årets indkomst.

Ad 8.2 Såfremt der måtte opstå difference mellem faktisk betalt skat og beregnet skat (forrige år) foretages efterregulering under denne post.

Ad 8.3 Her posteres udskudt skat vedrørende børsnoterede værdipapirer.

Status.

Aktiver.

1. Værdipapirer.

1.1 Aktier m.v., indenlandske.

Posten vedrører aktier, der er udstedt af danske selskaber.

Posten omfatter tillige anpartsbeviser, investeringsbeviser, beviser for ansvarlig indskudskapital og lignende.

Konvertible obligationer posteres under post 1.5 og post 1.6.

Vedrørende værdioptagelse henvises til lov om investeringsforeninger § 35, stk. 1 og 3.

1.2 Aktier m.v., udenlandske.

Posten omfatter aktier, der er udstedt af udenlandske selskaber.

Se i øvrigt bemærkningerne til post 1.1 Aktier m.v., indenlandske.

1.3 Obligationer, indenlandske.

Posten vedrører obligationer, der er udstedt af danske emittenter.

Vedrørende værdioptagelse henvises til lov om investeringsforeninger § 35, stk.1 og 3.

Udtrukne obligationer optages til en skønnet værdi (en tilbagediskontering fra forfaldstidspunktet til opgørelsestidspunktet med en rentefod, der svarer til den gennemsnitlige obligatiosrente pr. 31. december).

1.4 Obligationer, udenlandske.

Posten vedrører obligationer der er udstedt af udenlandske emittenter.

Se i øvrigt bemærkningerne til post 1.3 Obligationer, indenlandske.

1.5 Konvertible obligationer, indenlandske.

Her posteres obligationer og andre gældsbreve, der giver indehaveren ret til at konvertere sin fordring til aktier eller anparter i det låntagende selskab jfr. AL § 41, stk. 1 og Aps. 1. § 25.

Posten omfatter konvertible obligationer udstedt af danske selskaber.

Vedrørende værdioptagelse henvises til lov om investeringsforeninger § 35, stk. 3.

1.6 Konvertible obligationer, udenlandske.

Posten vedrører konvertible obligationer udstedt af udenlandske selskaber.

Se i øvrigt bemærkningerne til post 1.5 Konvertible obligationer, indenlandske.

Vedrørende værdioptagelse henvises til lov om investeringsforeninger, § 35, stk. 3.

1.7 Pantebreve.

Herunder bogføres alle pantebreve i fast ejendom og løsøre, uanset om de er fast eller variabelt forrentede. Værdien af pantebreve der er fast forrentede, eller hvor renten i øvrigt ikke følger markedsrenten, skal reguleres i overensstemmelse med kursudviklingen for tilsvarende pantebreve.

Vedrørende værdioptagelse henvises til lov om investeringsforeninger § 35, stk. 3.

1. Likvide midler.

2.1 Tilgodehavender i depotselskabet.

Herunder bogføres alle tilgodehavender i investeringsforeningens depotselskab jfr. lov om investeringsforeninger § 17, stk. 1.

2.2 Tilgodehavender i andre indenlandske pengeinstitutter.

Herunder føres alle tilgodehavender i pengeinstitutter, bortset fra investeringsforeningens tilgodehavender i depotselskabet jfr. bemærkninger til post 2.1 Tilgodehavender i depotselskabet.

2.3 Tilgodehavender i udenlandske pengeinstitutter m.v.

Udenlandske pengeinstitutter kan, foruden banker og sparekasser, omfatte andre former for kreditinstitutter.

2.4 Kassebeholdning.

Her posteres sedler og mønt, indestående på postgiro, check, udtrukne obligationer (forfaldne) og fremmed valuta.

Vedrørende værdioptagelse af fremmed valuta henvises til lov om investeringsforeninger § 35, stk. 2.

1. Andre aktiver end værdipapirer og likvide midler.

Posten omfatter aktiver, der er omfattet af lov om investeringsforeninger § 20, stk. 2 f.eks. driftmidler og fast ejendom.

Såfremt investeringsforeningen midlertidigt har overtaget en ejendom i henhold til lov om investeringsforeninger § 20, stk. 3, skal denne ligeledes medtages under denne post med et beløb svarende til ejendommens kontante friværdi (differencen mellem handelsværdien og prioritetsgælden omregnet til kontanter) med tillæg af eventuel prioritetgæld. Den kontante friværdi krediteres aktivpost 1.7. Pantebreve og prioritetsgælden posteres under passivpost 2.3 Prioritetsgæld.

1. Andre tilgodehavender.

4.1 Tilgodehavende renter.

Herunder posteres ikke-tilskrevne indtjente renter. Eventuel tilgodehavende agio eller provision bogføres ligeledes her.

Passiver.

1. Kapitalkonto - medlemmernes formue.

Under denne post må kun posteres virkelige reserver, det vil sige reserver hvis fulde pålydende skønnes i behold. Konti der skal virke som korrektiver til de under aktiverne opførte værdier, må ikke opføes under passiver, men skal fradrages vedkommende aktivgruppe, således at aktiverne i status fremtræder med deres reelle værdi.

Et eventuelt underskud skal fratrækkes kapitalkontoen. Bevægelser på kapitalkontoen skal passere resultatopgørelsen. Dette gælder dog ikke ved emission og indløsning af investeringsbeviser.

1. Gæld.

2.1 Skyldige omkostninger.

Her føres alle skyldige omkostninger f.eks. revisionsomkostninger, depotgebyrer, husleje og honorarer til bestyrelsesmedlemmer og repræsentantskabsmedlemmr.

2.2 Optagne lån.

Posten vedrører de i lov om investeringsforeninger § 25, stk. 2a angivne lån.

2.4 Hensat til selskabet.

Herunder posteres den skyldige skat af årets indkomst.

2.5 Akkumuleret udskudt skat.

Herunder posteres akkumuleret udskudt skat vedrørende børsnoterede værdipapirer.

Specifikationer.

Sammen med det foreløbige årsregnskab indsendes kontrolskemaer til tilsynet med investeringsforeninger, indeholdende:

1. Specifikation af aktivpost 1: Værdipapirer.

Pantebreve angives i to hovedgrupper:

1. Efter pantet art underopdelt efter pålydende renter.

1. Efter løbetid (0-1 år, 1-5 år og 10 år og derover).

Det er tilladt at foretage underopdelinger af de enkelte poster, f.eks. ved at opføre aktiebeholdningen branchevis.

Med hensyn til definition og værdiansættelse af de enkelte poster henvises til bemærkningerne til de enkelte aktivposter.

1. En opgørelse af bevægelserne på kapitalkontoen.

1. En opgørelse i henhold til lov om investeringsforeninger § 21. Værdipapirer udstedt eller garanteret af den danske stat angives ikke.

1. En opgørelse i henhold til lov om investeringsforeninger § 20.

1. En opgørelse i henhold til lov om investeringsforeninger § 22.

1. En opgørelse i henhold til lov om investeringsforeninger § 24.

1. En opgørelse i henhold til lov om investeringsforeninger § 25, stk. 2a.

1. En specifikation af aktivpost 3 Andre aktiver end værdipapirer og likvide midler.

1. En specifiktion af korrektivkonto for pantebreve m.v.

Ved investeringsforeningers formue forstås investeringsforeningens samlede aktiver i henhold til seneste årsregnskab.

I de tilfælde hvor den anførte opstilling angives at være vejledende, kan investeringsforeningen undlade at anvende skemaet, men opstillingsformen skal følges.

T.I.reg.nr. A.1 Investeringsforeningens navn Formueopgørelse pr. 30. juni 19---- Beløb Hele kr. AKTIVER 1. Værdipapirer: 1.1 Aktier m.v., indenlandske ------ 1.2 Aktier m.v., udenlandske ------ (af post 1.1 og 1.2 udgør investerings- beviser------- hele kr. 1.3 Obligationer, indenlandske ------ 1.4 Obligationer, udenlandske ------ 1.5 Konvertible obligationer, indenlandske ------ 1.6 Konvertible obligationer, udenlandske ------ 1.7 Pantebreve ------ Værdipapirer i alt ------ 2. Likvide midler: 2.1 Tilgodehavender i depotselskabet ------ 2.2 Tilgodehavender i andre indenlandske pengeinstitutter ------ 2.3 Tilgodehavender i udenlandske pengeinstitutter m.v. ------ 2.4 Kassebeholdning ------ Likvide midler i alt ------ 3. Andre aktiver end værdipapirer og likvide midler ------ 4. Andre tilgodehavender: 4.1 Tilgodehavende renter ------ 4.2 Debitorer ------ Andre tilgodehavender i alt ------ Aktiver i alt ------ T.I. reg.nr. A.2 Investeringsforeningens navn Specifikation til formueopgørelse pr. 30. juni 19---- (vejledende opstillin Nominel værdi Børs Valuta Kursværdi Papirets navn kurs kurs Hele kr. Hele kr. Ad. aktivpost: 1.1 Aktier m.v., indenlandske: I alt............ 1.2 Aktier m.v., udenlandske: I alt............ 1.3 Obligationer, udenlandske: I alt............ 1.4 Obligationer, udenlandske: I alt............ 1.5 Konvertible obligationer, indenlandske: I alt............ transport T.I. reg.nr. A.3 Investeringsforeningens navn Specifikation af formueopgørelse pr. 30. juni 19----, fortsat (vejleden opstillin Nominel værdi Børs Valuta Kursværdi Papirets navn kurs kurs Hele kr. Hele kr. transport 1.6 Konvertible obligationer, udenlandske : I alt............ 1.7 Pantebreve: 1) I alt............ 2) I alt............ T.I.reg.nr. A.4 Investeringsforeningens navn Bevægelser på kapitalkonto for Cirkulerende Formueværdi 1. halvår 19---- beviser Hele kr. Hele kr. Kapitalkonto - medlemmernes formue, primo ------- ------ Emissioner (plus) ------- ------ Indløsning (minus) ------- ------ Periodeafgrænsning af renter ------ Kursregulering (plus/minus) ------ Bogførte omkostninger ------ Kapitalkonto - medlemmernes formue pr. 30/6 19---- ------- ------ T.I. reg.nr. A.5 Investeringsforeningens navn Bilag til formueopgørelse Investeringsforeningens forhold til § 21 i lov om investeri pr. 30. juni 19--- Udsteder (kun udstedere i hvis værdipapirer Beløb I % af formuen investeringsforeningen har investeret over 5% (samlede akti- af foreningens formue angives. Udstedere ver) omfattet af lovens § 21, stk. 3 angives ikke). 1.000 kr. I alt................................. Investeringsforeningens formue........ 40% heraf............................. Lovens § 21, stk. 3 jfr. bekendtgørelse om investeringsforeningers placering i realkredi statsobli m.m. § 1, stk. 2 Udsteder (danske realkreditinstitutter Beløb I % af formuen og Kreditforeningen af kommuner i Danmark) (samlede akti ver) 1.000 kr. T.I. reg.nr. A.6 Investeringsforeningens navn Bilag til formueopgørelse. Investeringsforeningens forhold til Beløb §§ 20 og 22 i lov om investeringsforeninger pr. 30. juni 19---- 1.000 kr. Lovens § 20: Investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 10 pct. heraf ------ Andre værdipapirer end de i § 20, stk. 1 nævnte ------ 5 pct. af investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 1. Andre aktiver end værdipapirer og likvide midler ------ 2. Aktiver i henhold til § 20, stk. 3 ------ Pkt. 1 - pkt. 2 ------ Lovens § 22: Investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 5 procent heraf ------ Andele i andre investeringsforetagender ------ T.I. reg.nr. A.7 Investeringsforeningens navn Bilag til formueopgørelse Investeringsforeningens forhold til §§ 24 og 25 i lov om investeringsforeninger pr. 30. juni 19---- Beløb 1.000 kr. Lovens § 24: Investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ---- 10% heraf ---- 1. Overskridelse af § 20, stk. 2 ---- 2. Overskridelse af § 21, stk. 1 og 2 ---- 3. Overskridelse af § 22 ---- Pkt. 1 - pkt. 3 i alt ---- Lovens § 25, stk. 2a: Investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 10 procent heraf ------ Lån i henhold til § 25, stk. 2a ------ T.I. reg.nr. B.1 Investeringsforeningens navn Resultatopgørelse for regnskabsåret 19---- Beløb Hele kr. 1. Renteindtægter og udbytte: 1.1 Renteindtægter ------ 1.2 Udbytte ------ I alt renteindtægter og udbytte ------ 2. Renteudgifter ------ A. Nettoresultat af renter og udbytte ------ 3. Andre ordinære indtægter og udgifter (plus/minus) ------ B. Resultat før omkostninger m.v. ------ 4. Omkostninger ------ C. Resultat før afskrivninger og hensættelser m.v. ------ 5. Afskrivninger og hensættelser ------ 6. Ekstraordinære indtægter og udgifter (plus/minus) ------ D. Resultat før kursreguleringer ------ 7. Kursreguleringer og nettomissionsindtægter (plus/minus) ------ E. Resultat før skat ------ 8. Skat: 8.1 Beregnet skat ------ 8.2 Efterregulering af tidligere års beregnet skat (plus/minus) ------ 8.3 Udskudt skat af årets indkomst (plus/minus) ------ Skat i alt ------ F. Årets nettoresultat (overføres til formuen) ------ T.I. reg.nr. B.2 Investeringsforeningens navn Noter til resultatopgørelsen Beløb Total for for regnskabsåret 19---- hovedposter Hele kr. Ad. post 1.1 Renteindtægter: 1.1.1 Renter af indenlandske obligationer ------- 1.1.2 Renter af udenlandske obligationer ------- 1.1.3 Renter af konvertible obligationer, indenlandske ------- 1.1.4 Renter af konvertible obligationer, udenlandske ------- 1.1.5 Renter af pantebreve ------- 1.1.6 Renter af indestående i depotselskabet ------- 1.1.7 Renter af tilgodehavender i andre indenlandske pengeinstitutter ------- 1.1.8 Renter af tilgodehavender i udenlandske pengeinstitutter m.v. ------- ------ Ad. post 2. Renteudgifter: 2.1 Prioritetsrenter ------- 2.2 Renter af lån ------- ------ Ad. post 3. Andre ordinære indtægter og udgifter (plus/minus): 3.1 Gebyrer af pantebreve ------- 3.2 Andre indtægter ------- 3.3 Transaktionsudgifter ------- ------ T.I. reg.nr. B.3 Investeringsforeningens navn Noter til resultatopgørelsen for regnskabsåret 19---- Beløb Total for hovedposter Hele kr. Ad. post 4. Omkostninger: 4.1 Honorar til bestyrelse og repræsentantskab ------- 4.2 Honorar til revisor ------- 4.3 Løn til direktion ------- 4.4 Løn til personale ------- 4.5 Husleje og lejeværdi i egne ejendomme ------- 4.6 Gebyr til depotselskabet ------- 4.7 EDB-omkostninger ------- 4.8 Kontorudgifter (tryksager, porto, møder) ------- 4.9 Annoncer, reklame, rejser og kursus- udgifter ------- 4.10 Øvrige omkostninger ------- ------ Ad. post 5. Afskrivninger og hensættelser: 5.1 Maskiner og inventar ------- 5.2 Ejendomme ------- 5.3 Pantebreve ------- 5.4 Andre aktiver ------- ------ Ad. post 6. Ekstraordinære indtægter og udgifter (plus/minus): 6.1 Indgået på tidligere afskrevne fordringer ------- 6.2 Øvrige ekstraordinære indtægter ------- I alt ekstraordinære indtægter ------- 6.3 Øvrige ekstraordinære udgifter ------- ------ T.I. reg.nr. B.4 Investeringsforeningens navn Noter til resultatopgøelsen for regnskabsåret 19---- Beløb Total for hovedposter Hele kr. Ad. post 7. Kursreguleringer og nettoemis- sionsindtægter (plus/minus): 7.1 Aktier m.v., indenlandske ------- 7.2 Aktier m.v., udenlandske ------- 7.3 Obligationer, indenlandske ------- 7.4 Obligationer, udenlandske ------- 7.5 Konvertible obligationer, indenlandske ------- 7.6 Konvertible obligationer, udenlandske ------- 7.7 Pantebreve ------- 7.8 Valutakursregulering ------- ------ 7.9 Nettoemissionsindtægter (plus/minus) ------ I alt ------ Ad. post 8.1 Beregnet skat: Resultat før skat ------ Regulering ------ Resultatet til beskatning ------ Beregnet skat heraf ------ T.I. reg.nr. B.5 Investeringsfoeningens navn Status pr. ultimo------- 19---- Beløb Hele kr. AKTIVER 1. Værdipapirer: 1.1 Aktier m.v., indenlandske ------ 1.2 Aktier m.v., udenlandske ------ (af post 1.1 og 1.2 udgør investeringsbeviser--- hele kr.) ------ 1.3 Obligationer, indenlandske ------ 1.4 Obligationer, udenlandske ------ 1.5 Konvertible obligationer, indenlandske ------ 1.6 Konvertible obligationer, udenlandske ------ 1.7 Pantebreve ------ Værdipapirer i alt ------ 2. Likvide midler: 2.1 Tilgodehavender i depotselskabet ------ 2.2 Tilgodehavender i andre indenlandske pengeinstitutter ------ 2.3 Tilgodehavender i udenlandske pengeinstitutter m.v. ------ 2.4 Kassebeholdning ------ Likvide midler i alt ------ 3. Andre aktiver end værdipapirer og likvide midler ------ 4. Andre tilgodehavender: 4.1 Tilgodehavende renter ------ 4.2 Debitorer ------ Andre tilgodehavender i alt ------ Aktiver i alt ------ T.I. reg.nr. B.6 Investeringsforeningens navn Status pr. ultimo------- 19---- Beløb Hele kr. PASSIVER 1. Kapitalkonto - medlemmernes formue ------ 2. Gæld: 2.1 Skyldige omkostninger ------ 2.2 Optagne lån ------ 2.3 Prioritetsgæld ------ 2.4 Hensat til selskabsskat ------ 2.5 Akkumuleret udskudt skat ------ Gæld i alt ------ Passiver i alt ------ T.I. reg.nr. B.7 Investeringsforeningens navn Noter til status pr. ultimo 19---- (vejledende opstilling) Nominel værdi Børs Valuta Kursværdi Papirets navn kurs kurs Hele kr. Hele kr. Ad. aktivpost: 1.1 Aktier m.v., indenlandske: I alt 1.2 Aktier m.v., udenlandske: I alt 1.3 Obligationer, udenlandske: I alt 1.4 Obligationer, udenlandske: I alt 1.5 Konvertible obligationer, indenlandske: I alt transport T.I reg.nr. B.8 Investeringsforeningens navn Noter til status pr. ultimo 19----, fortsat (vejledende opstilling) Nominel værdi Børs Valuta Kursværdi Papirets navn kurs kurs Hele kr. Hele kr. transport 1.6 Konvertible obligationer, udenlandske: I alt 1.7 Pantebreve: 1) I alt 2) I alt T.I. reg.nr. B.9 Investeringsforeningens navn Bevægelser på kapitalkonto for 19---- Cirkulerende Formueværdi beviser Hele kr. Hele kr. Kapitalkonto - medlemmernes formue, primo ------- ------ Emissioner (plus) ------- ------ Indløsning (minus) ------- ------ Overført fra resultatopgørelsen ------ Kapitalkonto - medlemmernes formue, ultimo ------- ------ T.I. reg.nr. B.10 Investeringsforeningens navn Investeringsforeningens forhold til § 21 i lov om investeringsforeninger pr. ultimo 19----. Udsteder (kun udstedere i hvis værdipapirer Beløb I % af formuen investeringsforeningen har investeret over (samlede akti 5% af foreningens formue angives. Udstedere ver) omfattet af lovens § 21, stk. 3 angives ikke). - 1.000 kr.

I alt

Investeringsforeningens formue

40% heraf

Lovens § 21, stk. 3 jfr. bekendtgørelseom investeringsforeningers

placering i realkreditobligationer, statsobligationer m.m. § 1,

stk. 2

Udsteder (danske realkreditinstitutter Beløb I % af formuen og Kreditforeningen af kommuner i (samlede akti Danmark) ver) - 1.000 kr. T.I. reg.nr. B.11 Investeringsforeningens navn Investeringsforeningens forhold til Beløb §§ 20 og 22 i lov om investeringsforeninger pr. ultimo 19---- 1.000 kr. Lovens § 20: Investeringsfoeningens formue (samlede aktiver) ------ 10 procent heraf ------ Andre værdipapirer end de i § 20, stk. 1 nævnte ------ 5 procent af investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 1. Andre aktiver end værdipapirer og likvide midler ------ 2. Aktiver i henhold til § 20, stk. 3 ------ Pkt. 1 - pkt. 2 ------ Lovens § 22: Investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 5 procent heraf ------ Andele i andre investeringsforetagender ------ T.I. reg.nr. B.12 Investeringsforeningens navn Investeringsforeningens forhold til §§ 24 og 25 i lov om investeringsforeninger pr. ultimo 19---- Beløb 1.000 kr. Lovens § 24: Investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 10 procent heraf ------ 1. Overskridelse af § 20, stk. 2 ------ 2. Overskridelse af § 21, stk. 1 og 2 ------ 3. Overskridelse af § 22 ------ Pkt. 1 - pkt. 3 i alt ------ Lovens § 25, stk. 2a: Investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 10 procent heraf ------ Lån i henhold til § 25, stk. 2a ------ T.I. reg.nr. B.13 Investeringsforeningens navn Specifikation af status pr. ultimo 19---- (vejledende opstilling) Aktivets art Beløb Hele kr. Ad aktivpost 3. Andre aktiver end værdipapirer og likvide midler og passivpost 2.3 Prioritetsgæld: 1. Egne faste ejendomme (matr.nr. angives): Bogført værdi ------ Ejendomsværdi ------ Prioritetsgæld ------ 2. Overtagne faste ejendomme jfr. lovens § 20, stk. 3: Bogført værdi ------ Ejendomsværdi ------ Prioritetsgæld ------ 3. Maskiner og inventar: I alt ------ 4. Øvrige aktiver: I alt ------ T.I. reg.nr. B.14 Investeringsforeningens navn Specifikation af korrektivkonto for pantebreve m.v. pr. ultimo 19---- Beløb Hele kr. A. Hensat primo ------ Bevægelser på korrektivkonto: B. Hensat i året ------ C. Tidligere hensat nu endelig afskrevet (tabt) ------ D. Tidligere hensat nu ført til indtægt ------ E. Hensat ultimo (A plus B minus C minus D) ------ Fordeling: 1. Pantebreve ------ 2. Andre aktiver ------ Årets afskrivninger (tabt): F. Tab der afskrives direkte over driften som tabt ------ ------- den ------- 19---- ------- (direktionens eller administrationsselskabets underskrift) T.I. reg.nr. C.1 Investeringsforeningens navn Resultatopgørelse for regnskabsåret 19---- Beløb 1. Renteindtægter og udbytte: Hele kr. 1.1 Renteindtægter ------ 1.2 Udbytte ------ I alt renteindtægter og udbytte ------ 2. Renteudgifter ------ A. Nettoresultat af renter og udbytte ------ 3. Andre ordinære indtægter og udgifter (plus/minus) ------ B. Resultat før omkostninger m.v. ------ 4. Omkostninger ------ C. Resultat før afskrivninger og hensættelser m.v. ------ 5. Afskrivninger og hensættelser ------ 6. Ekstraordinære indtægter og udgifter (plus/minus) ------ D. Resultat før kursreguleringer ------ 7. Kursreguleringer og nettoemissionsindtægter (plus/minus) ------ E. Resultat før skat ------ 8. Skat: 8.1 Beregnet skat ------ 8.2 Efterregulering af tidligere års beregnet skat (plus/minus) ------ 8.3 Udskudt skat af årets indkomst (plus/minus) ------ Skat i alt ------ F. Årets nettoresultat (overføres til formuen) ------ T.I. reg.nr. C.2 Investeringsforeningens navn Noter til resultatopgørelsen for regnskabsåret 19---- Beløb Total for hovedpost Hele kr. Ad. post 1.1 Renteindtægter: 1.1.1 Renter af indenlandske obligationer ------- 1.1.2 Renter af udenlandske obligationer ------- 1.1.3 Renter af konvertible obligationer, indenlandske ------- 1.1.4 Renter af konvertible obligationer, udenlandske ------- 1.1.5 Renter af pantebreve ------- 1.1.6 Renter af indestående i ------- depotselskabet ------- 1.1.7 Renter af tilgodehavender i andre indenlandske pengeinstitutter ------- 1.1.8 Renter af tilgodehavender i uden- landske pengeinstitutter m.v. ------- ------ Ad. post 2. Renteudgifter: 2.1 Prioritetsrenter ------- 2.2 Renter af lån ------- ------ Ad. post 3. Andre ordinære indtægter og udgifter (plus/minus): 3.1 Gebyrer af pantebreve ------- 3.2 Andre indtægter ------- 3.3 Transaktionsudgifter ------- ------ T.I. reg.nr. C.3 Investeringsforeningens navn Noter til resultatopgørelsen for regnskabsopgørelsen 19---- Beløb Total for hovedpost Hele kr. Ad. post 4. Omkostninger: 4.1 Honorar til bestyrelse og repræsen- tantskab ------- 4.2 Honorar til revisor ------- 4.3 Løn til direktion ------- 4.4 Løn til personale ------- 4.5 Husleje og lejeværdi i egne ejendomme ------- 4.6 Gebyr til depotselskabet ------- 4.7 EDB-omkostninger ------- 4.8 Kontorudgifter (tryksager, porto, møder) ------- 4.9 Annoncer, reklame, rejser og kursus- udgifter ------- 4.10 Øvrige omkostninger ------- ------ Ad. post 5. Afskrivninger og hensættelser: 5.1 Maskiner og inventar ------- 5.2 Ejendomme ------- 5.3 Pantebreve ------- 5.4 Andre aktiver ------- ------ Ad. post 6. Ekstraordinære indtægter og udgifter (plus/minus): 6.1 Indgået på tidligere afskrevne fordringer ------- 6.2 Øvrige ekstraordinære indtægter ------- I alt ekstraordinære indtægter ------- 6.3 Øvrige ekstraordinære udgifter ------- ------ T.I. reg.nr. C.4 Investeringsforeningens navn Noter til resultatopgørelsen for regnskabsåret 19---- Beløb Total for hovedpost Hele kr. Ad. post 7. Kursreguleringer og netto- emissionsindtægter (plus/minus): 7.1 aktier m.v., indenlandske ------- 7.2 Aktier m.v., udenlandske ------- 7.3 Obligationer, indenlandske ------- 7.4 Obligationer, udenlandske ------- 7.5 Konvertible obligationer, indenlandske ------- 7.6 Konvertible obligationer, udenlandske ------- 7.7 Pantebreve ------- 7.8 Valutakursregulering ------- ------ 7.9 Nettoemissionsindtægter (plus/minus) ------ I alt ------ Ad. post 8.1 Beregnet skat Resultat før skat ------ Regulering ------ Resultat til beskatning ------ Beregnet skat heraf ------ T.I. reg.nr. C.5 Investeringsforeningens navn Status pr. ultimo------- 19---- Beløb Hele kr. AKTIVER: 1. Værdipapirer: 1.1 Aktier m.v., indenlandske ------ 1.2 Aktier m.v., udenlandske ------ (af post 1.1 og 1.2 udgør investerings- beviser ------- hele kr.) ------ 1.3 Obligationer, indenlandske ------ 1.4 Obligationer, udenlandske ------ 1.5 Konvertible obligationer, indenlandske ------ 1.6 Konvertible obligationer, udenlandske ------ 1.7 Pantebreve ------ Værdipapirer i alt ------ 2. Likvide midler: 2.1 Tilgodehavender i depotselskabet ------ 2.2 tilgodehavender i andre indenlandske pengeinstitutter ------ 2.3 Tilgodehavender i udenlandske pengeinstitutter m.v. ------ 2.4 Kassebeholdning ------ Likvide midler i alt ------ 3. Andre aktiver end værdipapirer og likvide midler ------ 4. Andre tilgodehavender: 4.1 Tilgodehavende renter ------ 4.2 Debitorer ------ Andre tilgodehavender i alt ------ Aktiver i alt ------ T.I. reg.nr. C.6 Investeringsforeningens navn Status pr. ultimo------- 19---- Beløb Hele kr. PASSIVER 1. Kapitalkonto - medlemmernes formue ------ 2. Gæld: 2.1 Skyldige omkostninger ------ 2.2 Optagne lån ------ 2.3 Prioritetsgæld ------ 2.4 Hensat til selskabsskat ------ 2.5 Akkumuleret udskudt skat ------ Gæld i alt ------ PASSIVER I ALT ------ T.I. reg.nr. C.7 Investeringsforeningens navn Noter til status pr. ultimo 19---- (vejledende opstilling) Nominel værdi Børs Valuta Kursværdi Papirets navn kurs kurs Hele kr. Hele kr. Ad. aktivpost: 1.1 Aktier m.v., indenlandske: I alt 1.2 Aktier m.v., udenlandske: I alt 1.3 Obligationer, udenlandske: I alt 1.4 Obligationer, udenlandske: I alt 1.5 Konvertible obligationer, indenlandske: I alt 1.6 Konvertible obligationer, udenlandske : I alt 1.7 Pantebreve: 1) i alt 2) i alt T.I. reg.nr. C.9 Investeringsforeningens navn Bevægelser på kapitalkonto for 19---- Cirkulerende Formueværdi beviser Hele kr. Hele kr. Kapitalkonto - medlemmernes formue, primo ------- ------ Emissioner (plus) ------- ------ Indløsning (minus) ------- ------ Overført fra resultatopgøelsen ------ Kapitalkonto - medlemmernes formue, ultimo ------- ------ T.I. reg.nr. C.10 Investeringsforeningens navn Årsregnskabet for 19---- ------- den------- 19---- ------- (direktionens eller administrationsselskabets underskrift) ------- den------- 19---- ------- (bestyrelsens underskrifter) REVISORERNES PÅTEGNING ------- den ------- 19---- ------- (revisorernes underskrifter) Foranstående årsregnskab for 19---- godkendtes på den ordinære generalforsamling, afholdt i------- den-------19---- -------

(dirigentens underskrift)

Bilag til bekendtgørelse om investeringsforeningers regnskabsaflæggelse m.v. for udloddende foreninger. Der må ikke oprettes nye poster/underposter ud over de i fællesformerne X, Y og Z angivne, medmindre dette foreskrives af tilsynet.

Halvårlig formueopgørelse.

Den halvårlige formueopgørelse omfatter:

1. Aktivsiden i hovedposter.

1. specifikation af aktivpost 1: Værdipapirer.

Pantebreve angives i ensartede hovedgrupper.

1. Efter pantets art underopdelt efter pålydende rente.

1. Efter løbetid (0-1 år, 1-5 år, 5-10 år og 10 år og derover.

Det er tilladt at foretage underopdelinger af de enkelte poster, f.eks. ved at opføre aktiebeholdningen branchevis.

Med hensyn til definition og værdiansættelse af de enkelte poster henvises til bemærkningerne til de enkelte aktivposter.

1. En opgørelse af bevægelserne på kapitalkontoen.

Omkostningerne skal ikke periodiseres.

1. En opgørelse i henhold til lov om investeringsforeninger § 21. Værdipapirer udstedt eller garanteret af den danske stat angives ikke.

1. en opgørelse i henhold til lov lom investeringsforeninger § 20.

1. En opgørelse i henhold til lov om investeringsforeninger § 22.

1. En opgørelse i henhold til lov om investeringsforeninger § 24.

1. En opgørelse i henhold til lov om investeringsforeninger § 25, stk. 2a.

Den officielle halvårsopgøelse i henhold til lov om investeringsforeninger § 41, 1. pkt. omfatter siderne X 1-4.

Ved investeringsforeningers formue forstås investeringsforeningens samlede aktiver i henhold til halvårsopgørelsen.

I de tilfælde hvor den anførte opstilling angives at være vejledende, kan investeringsforeningen undlade at anvende skemaet, men opstillingsformen skal følges.

I Resultatopgørelsen.

Alle indtægter og udgifter skal periodeafgrænses.

Nettoposteringer må ikke finde sted, medmindre det direkte er foreskrevet.

1. Renteindtægter og udbytte.

1.1. Renteindtægter (Note ad post 1).

1.1.1 Renter af indenlandske obligationer.

1.1.2 Renter af udenlandske obligationer

1.1.3 Renter af konvertible obligationer, indenlandske

1.1.4 Renter af konvertible obligationer, udenlandske

1.1.5 Renter af pantebreve

1.1.6 Renter af indestående i depotselskabet

1.1.7 Renter af tilgodehavende i andre indenlandske pengeinstitutter

1.1.8 Renter af tilgodehavende i udenlandske pengeinstitutter m.v.

Herunder bogføres alle indtægter hidrørende fra tilgodehavender og værdipapirer excl. aktier.

Post 1.1.5 Renter af pantebreve omfatter alle renter af pantebreve inclusive morarenter.

1.2 Udbytte.

Herunder posteres alle indtægter vedrørende aktivposterne 1.1 Aktier m.v., indenlandske og 1.2 Aktier m.v., udenlandske.

1. Renteudgifter (Note ad post 2).

2.1 Prioritetsrenter

2.2 Renter og lån

Herunder føres alle renteudgifter vedrørende passivpost 2. Gæld.

1. Regulering af udlodning i forbindelse med emission/indløsning.

Herunder posteres den andel af et pågældende års udbytte, der indbetales ved emission og udbetales ved indløsning af investeringsbeviser.

1. Andre ordinære indtægter (plus/minus) (Note ad post 4).

4.1 Gebyrer af pantebreve

4.2 Andre indtægter

4.3 Transaktionsudgifter

Herunder føres alle årligt tilbagevendende indtægter der ikke omfattes af de øvrige indtægtsposter.

Post 4.1 Gebyrer af pantebreve omfatter f.eks. ejerskiftegebyrer og rykningsgebyrer m.v.

Transaktionsudgifter omfatter alle udgifter i forbindelse med omsætning af værdipapirer f.eks. kurtage og stempel.

1. Omkostninger (Note ad post 5).

5.1 Honorar til bestyrelse og repræsentationskab

5.2 Honorar til revisor

5.3 Løn til direktion

5.4 Løn til personale

5.5 Husleje og lejeværdi i egne ejendomme

5.6 Gebyr til depotselskabet

5.7 EDB-omkostninger

5.8 Kontorudgifter (tryksager, porto, møder)

5.9 Annoncer, reklame, rejser og kursusudgifter

5.10 Øvrige omkostninger.

Investeringsforeninger, der afholder ovenstående omkostninger gennem et gebyr til et administrationsselskab, skal angives dette i en note.

Post 5.10 Øvrige omkostninger omfatter f.eks. forsikringer, repræsentation, afgifter til organisationer og tilsynet med investeringsforeninger.

Endvidere posteres her emissionsudgifter, der ikke dækkes af tillæg til emissionsprisen.

Udgifter til pensionsformål posteres under de lønposter de vedrører.

1. Afskrivninger og hensættelser (Note ad post 6).

6.1 Maskiner og inventar

6.2 Ejendomme

6.3 Pantebreve

6.4 Andre aktiver

I det omfang der er tale om en hensættelse, og ikke et endeligt afskrevet tab, skal investeringsforeningen bogføre beløbet på en hensættelseskonto.

Denne konto fratrækkes den aktivpost hvor hensættelsen er foretaget, således at aktiverne fremtræder med deres virkelige værdi.

1. Ekstraordinære indtægter og udgifter (Note ad post 7.)

7.1 Indgået på tidligere afskrevne fordringer

7.2 Øvrige ekstraordinære indtægter

7.3 Øvrige ekstraordinære udgifter

Under post 7.1 indgået på tidligere afskrevne fordringer posteres såvel beløb, der tages til indtægt fra korrektivkonto, som beløb der har været endeligt afskrevet.

Under post 7.2 Øvrige ekstraordinære indtægter føres alle indtægter, der ikke er årligt tilbagevendende, f.eks. forældet ikke hævet udbytte og fortjeneste ved salg af fast ejendom. Endvidere posteres her kursgevinst som følge af indfrielse af prioritetsgæld.

Post 7.3 Ekstraordinære udgifter omfatter f.eks. omkostninger ved investeringsforeningens stiftelse, tab ved salg af ejendomme til brug for investeringsfoeningens virksomhed samt andre udgifter der ikke er årligt tilbagevendende.

Tab der opstår ved salg af ejendomme som investeringdsforeningen midlertidigt har overtaget i henhold til lov om investeringsforeninger § 20, stk. 3, skal bogføres under post 6.3. Afskrivninger og hensættelser på pantebreve.

1. Realiseret kursgevinst til udlodning (Note ad post 8).

8.1 Aktier m.v., indenlandske

8.2 Aktier m.v., udenlandske

8.3 Obligationer, indenlandske

8.4 Obligationer, udenlandske

8.5 Konvertible obligationer, indenlandske

8.6 Konvertible obligationer, udenlandske

8.7 Pantebreve

8.8 Valutakursregulering

Posten omfatter de kursgevinster der udloddes i henhold til lov om investeringsforeninger § 27, stk. 2.

Vedrørende beregningen af kursgevinsten eller kurstabet henvises til post 9. Kursregulering og nettoemissionsindtægter at overføre til formuen (plus/minus).

1. Kursregulering og nettoemissionsindtægter at overføre til formuen (plus/minus) (Note ad post 9).

9.1 Aktier m.v., indenlandske

9.2 Aktier m.v., udenlandske

9.3 Obligationer, indenlandske

9.4 Obligationer, udenlandske

9.5 Konvertible obligationer, indenlandske

9.6 Konvertible obligationer, udenlandske

9.7 Pantebreve

9.8 Valutakursregulering

9.9 Nettoemissionsindtægter

Posten omfatter kursgevinster der ikke udlodes.

Den samlede kursregulering på investeringsfoeningens obligations-, aktie- og pantebrevsbeholdning skal nettoposteres under post 8. Realiseret kursgevinst til udlodning og post 9. Kursregulering og nettoemissionsindtægter at overføre til formuen.

Kurtage posteres under post 4. Andre ordinære indtægter og udgifter (plus/minus).

Ved beregning af årets kursgevinst eller kurstab skal udgangspunktet tages henholdsvis i de officielle noterede kurser primo eller erhvervelseskursen i årets løb og de officielt noterede kurser ultimo eller salgskursen.

For noterede papirers vedkommende skal kursen fastsættes i overensstemmelse med lov om investeringsforeninger § 35, stk. 3 d.v.s. værdien i handel og vandel.

Under post 9.9 Nettoemissionsindtægter bogføres alene den del af emissionstillægget der ikke modsvares af en tilsvarende emissionsudgift.

Såfremt der er tale om nettoemissionsudgifter bogføres disse under post 5.10 Øvrige omkostninger.

1. Overført fra forrige år.

Passivpost 1.2 i forrige års regnskab.

1. Udbytte til cirkulerende investeringsbeviser.

Her angives det foreslåede procentvise udbytte af den nominelle værdi af de cirkulerende investeringsbeviser.

1. Overført til udlodning næste år.

Her angives det beløb der skal overføres til passivpost 1.2. Overførsel til udlodning næste år.

Status.

Aktiver.

1. Værdipapirer.

1.1 Aktier m.v., indenlandske.

Posten vedrører aktier, der er udstedt af danske selskaber.

Posten omfatter tillige anpartsbeviser, investeringsbeviser, beviser for ansvarlig indskudskapital og lignende.

Konvertible obligationer under post 1.5 og post 1.6.

Vedrørende værdioptagelse henvises til lov om investeringsforeninger § 35, stk. 1 og 3.

1.2 Aktier m.v., udenlandske.

Posten omfatter aktier, der er udstedt af udenlandske selskaber.

Se i øvrigt bemærkningerne til post 1.1 aktier m.v., indenlandske.

1.3 Obligationer, indenlandske.

Posten vedrører obligationer der er udstedt af danske emittenter.

Vedrørende værdioptagelse henvises til lov om investeringsforeninger § 35, stk. 1 og 3.

Udtrukne obligationer optages til en skønnet værdi (en tilbagediskontering fra forfaldstidspunktet til opgørelsestidspunktet med en rentefod, der svarer til den gennemsnitlige obligationsrente pr. 31. december).

1.4 Obligationer, udenlandske.

Posten vedrører obligationer der er udstedt af udenlandske emittenter.

Se i øvrigt bemærkningerne til post 1.3 Obligationer, indenlandske.

1.5 Konvertible obligationer, indenlandske.

Her posteres obligationer og andre gældsbreve, der giver indehaveren ret til at konvertere sin fordring til aktier eller anparter i det låntagende selskab jfr. AL § 41, stk. 1 og Aps.1. § 25.

Posten omfatter konvertible obligationer udstedt af danske selskaber.

Vedrørende værdioptagelse henvises til lov om investeringsforeninger § 35, stk. 3.

1.6 Konvertible obligationer, udenlandske.

Posten vedrører konvertible obligationer udstedt af udenlandske selskaber.

Se i øvrigt bemærkningerne til post 1.5 Konvertible obligationer, indenlandske.

Vedrørende værdioptagelse henvises til lov om investeringsforeninger, § 35, stk. 3.

1.7 Pantebreve.

Herunder bogføres alle pantebreve i fast ejendom og løsøre uanset om de er fast eller variabelt forrentede. Værdien af pantebreve der er fast forrentede, eller hvor renten i øvrigt ikke følger markedsrenten, skal reguleres i overensstemmelse med kursudviklingen for tilsvarende pantebreve.

Vedrørende værdioptagelse henvises til lov om investeringsforeninger § 35, stk. 3.

1. Likvide midler.

2.1 Tilgodehavender i depotselskabet.

Herunder bogføres alle tilgodehavender i investeringsforeningens depotselskab jfr. lov om investeringsforeninger § 17, stk. 1.

2.2 Tilgodehavender i andre indenlandske pengeinstitutter.

Herunder føres alle tilgodehavener i pengeinstitutter, bortset fra investeringsforeningens tilgodehavender i depotselskabet jfr. bemærkninger til post 2.1 Tilgodehavender i depotselskabet.

2.3 Tilgodehavender i udenlandske pengeinstitutter m.v.

Udenlandske pengeinstitutter kan, foruden banker og sparekasser, omfatte andre former for kreditinstitutter.

2.4 Kassebeholdning.

Her posteres sedler og mønt, indestående på postgiro, check, udtrukne obligationer (forfaldne) og fremmed valuta.

Vedrørende værdioptagelse af fremmed valuta henvises til lov om investeringsforeninger § 35, stk. 2.

1. Andre aktiver end værdipapirer og likvide midler.

Posten omfatter aktiver, der er omfattet af lov om investeringsforeninger § 20, stk. 2 f.eks. driftsmidler og fast ejendom.

Såfremt investeringsforeningen midlertidigt har overtaget en ejendom i henhold til lov om investeringsforeninger § 20, stk. 3 skal denne ligeledes medtages under denne post med et beløb svarende til ejendommens kontante friværdi (differencen mellem handelsværdien og prioritetsgælden omregnet til kontanter) med tillæg af eventuel prioritetsgæld. Den kontante friværdi krediteres aktivpost 1.7. Pantebreve og prioritetsgælden posteres under passivpost 2.3 Prioritetsgæld.

1. Andre tilgodehavender.

4.1 Tilgodehavende renter.

Herunder posteres ikke-tilskrevne indtjente renter. Eventuel tilgodehavende agio eller provision bogføres ligeledes her.

Passiver.

1. Kapitalkonto - medlemmernes formue.

Under denne post må kun posteres virkelige reserver, det vil sige reserver hvis fulde pålydende skønnes i behold. Konti, der skal virke som korrektiver til de under aktiverne opførte værdier, må ikke opføres under passiver, men skal fradrages vedkommende aktivgruppe, således at aktiverne i status framtræder med deres reelle værdi.

Et eventuelt underskud skal fratrækkes kapitalkontioen.

Bevægelser på kapitalkontoen skal altid passere resultatopgørelsen. Dette gælder dog ikke ved emission og indløsning af investeringsbeviser.

1. Gæld.

2.1 Skyldige omkostninger.

Her føres alle skyldige omkostninger f.eks. revisionsomkostninger, depotgebyrer, husleje og honorarer til bestyrelsesmedlemmer og repræsentantskabsmedlemmer.

2.2 Optagne lån.

Posten vedrører de i lov om investeringsforeninger § 25, stk. 2a angivne lån.

2.5 Udlodning til medlemmerne for 19.

Her posteres det udbytte som foreslås udbetalt til certifikatejerne (Resultatopgørelsen post 12)

Specifikationer.

Sammen med det foreløbige årsregnskab indsendes kontrolskemaer til tilsynet med investeringsforeninger, indeholdende:

1. Specifikation af aktivpost 1: Værdipapirer.

Pantebreve angives i to hovedgrupper:

1. Efter pantet art underopdelt efter pålydende renter.

1. Efter løbetid (0-1 år, 1-5 år og 10 år og derover).

Det er tilladt at foretage underopdelinger af de enkelte poster, f.eks. ved at opføre aktiebeholdningen branchevis.

Med hensyn til definition og værdiansættelse af de enkelte poster henvises til bemærkningerne til de enkelte aktivposter.

1. En opgørelse af bevægelserne på kapitalkontoen.

1. En opgørelse i henhold til lov om investeringsforeninger § 21. Værdipapirer udstedt eller garanteret af den danske stat angives ikke.

1. En opgørelse i henhold til lov om investeringsforeninger § 20.

1. En opgørelse i henhold til lov om investeringsforeninger § 22.

1. En opgørelse i henhold til lov om investeringsforeninger § 24.

1. En opgørelse i henhold til lov om investeringsforeninger § 25, stk. 2a.

1. En specifikation af aktivpost 3 Andre aktiver end værdipapirer og likvide midler.

1. En specifikation af korrektivkonto for pantebreve.

Ved investeringsforeningers formue forstås investeringsforeningens samlede aktiver i henhold til seneste årsregnskab.

I de tilfælde hvor den anførte opstilling angives at være vejledende, kan investeringsforeningen undlade at anvende skemaet, men opstillingsformen skal følges.

T.I. reg. nr. X.1 Investeringsforeningens navn Formueopgørelse pr. 30. juni 19---- Beløb Hele kr. AKTIVER 1. Værdipapirer: 1.1 Aktier m.v., indenlandske ------ 1.2 Aktier m.v., udenlandske ------ (af post 1.1 og 1.2 udgør investerings- beviser ------- hele kr.) 1.3 Obligationer, indenlandske ------ 1.4 Obligationer, udenlandske ------ 1.5 Konvertible obligationer, indenlandske ------ 1.6 Konvertible obligationer, udenlandske ------ 1.7 Pantebreve ------ Værdipapirer i alt ------ 2. Likvide midler: 2.1 Tilgodehavender i depotselskabet ------ 2.2 Tilgodehavender i andre indenlandske pengeinstitutter ------ 2.3 Tilgodehavender i udenlandske pengeinstitutter m.v. ------ 2.4 Kassebeholdning ------ Likvide midler i alt ------ 3. Andre aktiver end værdipapirer og likvide midler ------ 4. Andre tilgodehavender: 4.1 Tilgodehavender renter ------ 4.2 Debitorer ------ Andre tilgodehavender i alt ------ Aktiver i alt ------ T.I. reg.nr. X.2 Investeringsforeningens navn Specifikation til formueopgørelse pr. 30. juni 19---- (vejledende opstillin Nominel værdi Børs Valuta Kursværdi Papirets navn kurs kurs Hele kr. Hele kr. Ad. aktivpost: 1.1 Aktier m.v., indenlandske: I alt 1.2 Aktier m.v., udenlandske: I alt 1.3 Obligationer, udenlandske: I alt 1.4 Obligationer, udenlandske: I alt 1.5 Konvertible obligationer, indenlandske: I alt 1.6 Konvertible obligationer, udenlandske : I alt 1.7 Pantebreve: 1) I alt 2) I alt T.I. reg.nr. X.4 Investeringsforeningens navn Bevægelser på kapitalkonto for 1. halvår Cirkulerende Formueværdi 19---- beviser Hele kr. Hele kr. Kapitalkonto - medlemmernes formue, primo ------- ------ Emissioner (plus) ------- ------ Indløsning (minus) ------- ------ Periodeafgrænsning af renter ------ Kursregulering (plus/minus) ------ Bogførte omkostninger ------ Kapitalkonto - medlemmernes formue pr. 30/6 19---- ------- ------ T.I. reg.nr. X.5 Investeringsforeningens navn

Bilag til formueopgørelse

Investeringsforeningens forhold til § 21 i lov om investeringsforeninger pr. 30. juni 19---

Udsteder (kun udstedere i hvis værdipapirer Beløb I % af formuen investeringsforeningen har investeret over (samlede akti 5% af foreningens formue angives. ver) Udstedere omfattet af lovens § 21, stk. 3 angives ikke). 1.000 kr.

I alt

Investeringsforeningens formue

40% heraf

Lovens § 21, stk. 3 jfr. bekendtgørelse om investeringsforeningers placering i realkreditobligationer, statsobligationer m.m. § 1, stk. 2

Udsteder (danske realkreditinstitutter og Beløb I % af formuen Kreditforeningen af kommuner i (samlede akti Danmark) ver) 1.000 kr. T.I reg.nr. X.6 Investeringsforeningens navn Bilag til formueopgørelse Beløb Investeringsforeningens forhold til §§ 20 og 22 i lov om investeringsforeninger pr. 30. juni 19---- 1.000 kr. Lovens § 20: Investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 10 procent heraf ------ Andre værdipapirer end de i § 20, stk. 1 nævnte ------ 5 procent af investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 1. Andre aktiver end værdipapirer og likvide midler ------ 2. Aktiver i henhold til § 20, stk. 3 ------ Pkt. 1 - pkt. 2 ------ Lovens § 22: Investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 5 procent heraf ------ Andele i andre investeringsforetagender ------ T.I. reg.nr. X.7 Investeringsforeningens navn Bilag til formueopgørelse Investeringsforeningens forhold til §§ 24 og 25 i lov om investeringsforeninger pr. 30. juni 19---- Beløb Lovens § 24: 1.000 kr. Investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 10 procent heraf ------ 1. Overskridelse af § 20, stk. 2 ------ 2. Overskridelse af § 21, stk. 1 og 2 ------ 3. Overskridelse af § 22 ------ Pkt. 1 - pkt. 3 i alt ------ Lovens § 25, stk. 2a: Investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 10 procent heraf ------ Lån i henhold til § 25, stk. 2a ------ T.I. reg.nr. Y.1 Investeringsforeningens navn Resultatopgørelse for regnskabsåret 19---- Beløb Hele kr. 1. Renteindtægter og udbytte: 1.1 Renteindtægter ------ 1.2 Udbytte ------ I alt renteindtægter og udbytte ------ 2. Renteudgifter ------ A. Nettoresultat af renter og udbytte ------ 3. Regulering af udlodning i forbindelse med emission/ indløsning ------ 4. Andre ordinære indtægter og udgifter (plus/minus) ------ B. Resultat før omkostninger m.v. ------ 5. Omkostninger ------ C. Resultat før afskrivninger og hensættelse m.v. ------ 6. Afskrivninger og hensættelser ------ 7. Ekstraordinære indtægter og udgifter (plus/minus) ------ 8. Realiseret kursgevinst til udlodning ------ D. Resultat til udlodning ------ 9. Kursreguleringer og nettoemissionsindtægter at overføre til formuen (plus/minus) ------ E. Årets nettoresultat ------ Til udlodning er herefter til disposition: 10. Resultat til udlodning (post D) ------ 11. Overført fra forrige år ------ I alt ------ Anvendelse af det til disposition værende beløb: 12. % udbytte til cirkulerende investeringsbeviser ------ 13. Overført til udlodning næste år ------ T.I. reg.nr. Y.2 Investeringsforeningens navn Noter til resultatopgørelsen for Beløb Total for regnskabsåret 19---- hovedpost Hele kr. Ad. post 1.1 Renteindtægter: 1.1.1 Renter af indenlandske obligationer ------- 1.1.2 Renter af udenlandske obligationer ------- 1.1.3 Renter af konvertible obligationer, indenlandske ------- 1.1.4 Renter af konvertible obligationer, udenlandske ------- 1.1.5 Renter af pantebreve ------- 1.1.6 Renter af indestående i depotselskabet ------- 1.1.7 Renter af tilgodehavender i andre indenlandske pengeinstitutter ------- 1.1.8 Renter af tilgodehavender i uden- landske pengeinstitutter m.v. ------- ------ Ad. post 2. Renteudgifter: 2.1 Prioritetsrenter ------- 2.2 Renter af lån ------- ------ Ad. post 4. Andre ordinære indtægter og udgifter (plus/minus): 4.1 Gebyrer af pantebreve ------- 4.2 Andre indtægter ------- 4.3 Transaktionsudgifter ------- ------ T.I reg.nr. Y.3 Investeringsforeningens navn Noter til resultatopgørelsen for regnskabsåret 19---- Beløb Total for hovedpost Hele kr. Ad. post 5. Omkostninger: 5.1 Honorar til bestyrelse og repræsen- tantskab ------- 5.2 Honorar til revisor ------- 5.3 Løn til direktion ------- 5.4 Løn til personale ------- 5.5 Husleje og lejeværdi i egne ejendomme ------- 5.6 Gebyr til depotselskabet ------- 5.7 EDB-omkostninger ------- 5.8 Kontorudgifter (tryksager, porto, møder) ------- 5.9 Annoncer, reklame, rejser og kursus- udgifter ------- 5.10 Øvrige omkostninger ------- ------ Ad. post 6. Afskrivninger og hensættelser: 6.1 Maskiner og inventar ------- 6.2 Ejendomme ------- 6.3 Pantebreve ------- 6.4 Andre aktiver ------- ------ Ad. post 7. Ekstraordinære indtægter og udgifter (plus/minus): 7.1 Indgået på tidligere afskrevne fordringer ------- 7.2 Øvrige ekstraordinære indtægter ------- I alt ekstraordinære indtægter ------- 7.3 Øvrige ekstraordinære udgifter ------- ------ T.I. reg.nr. Y.4 Investeringsforeningens navn Noter til resultatopgørelsen for Beløb Total for hovedpost Hele kr. Ad. post 8. Realiseret kursgevinst til udlodning: 8.1 Aktier m.v., indenlandske ------- 8.2 Aktier m.v., udenlandske ------- 8.3 Obligationer, indenlandske ------- 8.4 Obligationer, udenlandske ------- 8.5 Konvertible obligationer, indenlandske ------- 8.6 Konvertible obligationer, udenlandske ------- 8.7 Pantebreve ------- 8.8 Valutakursregulering ------- ------ Ad. post 9. Kursregulering og netto- emissionsindtægter at overføre til formuen (plus/minus): 9.1 Aktier m.v., indenlandske ------- 9.2 Aktier m.v., udenlandske ------- 9.3 Obligationer, indenlandske ------- 9.4 Obligationer, udenlandske ------- 9.5 Konvertible obligationer, indenlandske ------- 9.6 Konvertible obligationer, udenlandske ------- 9.7 Pantebreve ------- 9.8 Valutakursregulering ------- ------ 9.9 Nettoemissionsindtægter (plus/minus) ------ I alt ------ T.I. reg.nr. Y.5 Investeringsforeningens navn Status pr. ultimo ------- 19---- Beløb Hele kr. AKTIVER 1. Værdipapirer: 1.1 Aktier m.v., indenlandske ------ 1.2 Aktier m.v., udenlandske ------ (af post 1.1 og 1.2 udgør investerings- beviser ------- hele kr.) 1.3 Obligationer, indenlandske ------ 1.4 Obligationer, udenlandske ------ 1.5 Konvertible obligationer, indenlandske ------ 1.6 Konvertible obligationer, udenlandske ------ 1.7 Pantebreve ------ Værdipapirer i alt ------ 2. Likvide midler: 2.1 Tilgodehavender i depotselskabet ------ 2.2 Tilgodehavender i andre indenlandske pengeinstitutter ------ 2.3 Tilgodehavender i udenlandske pengeinstitutter m.v. ------ 2.4 Kassebeholdning ------ Likvide midler i alt ------ 3. Andre aktiver end værdipapirer og likvide midler ------ 4. Andre tilgodehavender: 4.1 Tilgodehavende renter ------ 4.2 Debitorer ------ Andre tilgodehavender i alt ------ Aktiver i alt ------ T.I. reg.nr. Y.6 Investeringsforeningens navn Status pr. ultimo ------- 19---- Beløb Hele kr. PASSIVER 1. Kapitalkonto - medlemmernes formue: 1.1 Formue der ikke kan udloddes ------ 1.2 Overførsel til udlodning næste år ------ I alt ------ 2. Gæld: 2.1 Skyldige omkostninger ------ 2.2 Optagne lån ------ 2.3 Prioritetsgæld ------ 2.4 Ikke hævet udlodning fra tidligere år ------ 2.5 Udlodning til medlemmerne for 19---- ------ Gæld i alt ------ Passiver i alt ------ T.I. reg.nr. Y.7 Investeringsforeningens navn Noter til status pr. ultimo 19---- (vejledende opstilling) Nominel værdi Børs Valuta Kursværdi Papirets navn kurs kurs Hele kr. Hele kr. Ad. aktivpost: 1.1 Aktier m.v., indenlandske: I alt 1.2 Aktier m.v., udenlandske: I alt 1.3 Obligationer, udenlandske: I alt 1.4 Obligationer, udenlandske: I alt 1.5 Konvertible obligationer, indenlandske: I alt 1.6 Konvertible obligationer, udenlandske : I alt 1.7 Pantebreve: 1) I alt 2) I alt T.I. reg.nr. Y.9 Investeringsforningens navn Bevægelser på kapitalkonto for 19---- Cirkulerende Formuevær beviser Hele kr. Hele kr. Kapitalkonto - medlemmernes formue, primo ------- ------ Emissioner (plus) ------- ------ Indløsning (minus) ------- ------ Kursregulering m.v. overført fra resultat- opgørelsen ------ Overførsel til udlodning næste år ------ Kapitalkonto - medlemmernes formue, ultimo ------- ------ T.I. reg.nr. Y.10 Investeringsforeningens navn Investeringsforeningens forhold til § 21 i lov om investeringsforeninger pr. ultimo 19--- Udsteder (kun udstedere i hvis værdipapirer Beløb I % af formuen investeringsforeningen har investeret over (samlede akti 5% af foreningens formue angives. ver) Udstedere omfattet af lovens § 21, stk. 3 angives ikke). 1.000 kr.

I alt

Investeringsforeningens formue

40% heraf

Lovens § 21, stk. 3 jfr. bekendtgørelse om investeringsforeningers placering i realkreditobligationer, statsobligationer m.m. § 1, stk.2

Udsteder (danske realkreditinstitutter og Beløb I % af formuen Kreditforeningen af kommuner (samlede akti i Danmark) ver) 1.000 kr. T.I. reg.nr. Y.11 Investeringsforeningens navn Investeringsforeningens forhold til Beløb §§ 20 og 22 i lov om investeringsforeninger pr. ultimo 19---- 1.000 kr. Lovens § 20: Investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 10 procent heraf ------ Andre værdipapirer end de i § 20, stk. 1 nævnte ------ 5 procent af investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 1. Andre aktiver end værdipapirer og likvide midler ------ 2. Aktiver i henhold til § 20, stk. 3 ------ Pkt. 1 - pkt. 2 ------ Lovens § 22: Investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 5 procent heraf ------ Andele i andre investeringsforetagender ------ T.I. reg.nr. Y.12 Investeringsforeningens navn Investeringsforeningens forhold til §§ 24 og 25 i lov om investeringsforeninger pr. ultimo 19---- Beløb 1.000 kr. Lovens § 24: Investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 10 procent heraf ------ 1. Overskridelse af § 20, stk. 2 ------ 2. Overskridelse af § 21, stk. 1 og 2 ------ 3. Overskridelse af § 22 ------ Pkt. 1 - pkt. 3 i alt ------ Lovens § 25, stk. 2a: Investeringsforeningens formue (samlede aktiver) ------ 10 procent heraf ------ Lån i henhold til § 25, stk. 2a ------ T.I. reg.nr. Y.13 Investeringsforeningens navn Specifikation af status pr. ultimo 19---- (vejledende opstilling) Aktivets art Beløb Hele kr. Ad aktivpost 3. Andre aktiver end værdipapirer og likvide midler og passivpost 2.3 Prioritetsgæld: 1. Egne faste ejendomme (matr.nr. angives): Bogført værdi ------ Ejendomsværdi ------ Prioritetsgæld ------ 2. Overtagne faste ejendomme jfr. lovens § 20, stk. 3: Bogført værdi ------ Ejendomsværdi ------ Prioritetsgæld ------ 3. Maskiner og inventar: I alt ------ 4. Øvrige aktiver: I alt ------ T.I. reg.nr. Y.14 Investeringsforeningens navn Specifikation af korrektivkonto for pantebreve m.v. pr. ultimo 19---- Beløb Hele kr. A. Hensat primo ------ Bevægelser på korrektivkonto: B. Hensat i året ------ C. Tidligere hensat nu endelig afskrevet (tabt) ------ D. Tidligere hensat nu ført til indtægt ------ E. Hensat ultimo (A plus B minus C minus D) ------ Fordeling: 1. Pantebreve ------ 2. Andre aktiver ------ Årets afskrivninger (tabt): F. Tab der afskrives direkte over driften som tabt ------ -------, den ------- 19--------------------------------------------- ----------------(direktionens eller administrationsselskabets underskrift) T.I. reg.nr. Z.1 Investeringsforeningens navn Resultatopgørelse for regnskabsåret 19---- Beløb Hele kr. 1. Renteindtægter og udbytte: 1.1 Renteindtægter ------ 1.2 Udbytte ------ I alt renteindtægter og udbytte ------ 2. Renteudgifter ------ A. Nettoresultat af renter og udbytte ------ 3. Regulering af udlodning i forbindelse med emission/ indløsning ------ 4. Andre ordinære indtægter og udgifter (plus/minus) ------ B. Resultat før omkostninger m.v. ------ 5. Omkostninger ------ C. Resultat før afskrivninger og hensættelser m.v. ------ 6. Afskrivninger og hensættelser ------ 7. Ekstraordinære indtægter og udgifter (plus/minus) ------ 8. Realiseret kursgevinst til udlodning ------ D. Resultat til udlodning ------ 9. Kursreguleringer og nettoemissionsindtægter at overføre til formuen (plus/minus) ------ E. Årets nettoresultat ------ Til udlodning er herefter til disposition: 10. Resultat til udlodning (post D) ------ 11. Overført fra forrige år ------ I alt ------ Anvendelse af det til disposition værende beløb: 12. % udbytte til cirkulerende investeringsbeviser ------ 13. Overført til udlodning næste år ------ T.I. reg.nr. Z.2 Investeringsforeningens navn Noter til resultatopgørelsen for regnskabsåret 19---- Beløb Total for hovedpost Hele kr. Ad. post 1.1 Renteindtægter: 1.1.1 Renter af indenlandske obligationer ------- 1.1.2 Renter af udenlandske obligationer ------- 1.1.3 Renter af konvertible obligationer, indenlandske ------- 1.1.4 Renter af konvertible obligationer, udenlandske ------- 1.1.5 Renter af pantebreve ------- 1.1.6 Renter af indestående i depotselskabet ------- 1.1.7 Renter af tilgodehavender i andre indenlandske pengeinstitutter ------- 1.1.8 Renter af tilgodehavender i uden- landske pengeinstitutter m.v. ------- ------ Ad. post 2. Renteudgifter ------- 2.2 Renter af lån ------- ------ Ad. post 4. Andre ordinære indtægter og ud- gifter (plus/minus): 4.1 Gebyrer af pantebreve ------- 4.2 Andre indtægter ------- 4.3 Transaktionsudgifter ------- ------ T.I. reg.nr. Z.3 Investeringsforeningens navn Noter til resultatopgørelsen for regnskabsåret 19---- Beløb Total for hovedpost Hele kr. Ad. post 5. Omkostninger: 5.1 Honorar til bestyrelse og repræsen- tantskab ------- 5.2 Honorar til revisor ------- 5.3 Løn til direktion ------- 5.4 Løn til personale ------- 5.5 Husleje og lejeværdi i egne ejendomme ------- 5.6 Gebyr til depotselskabet ------- 5.7 EDB-omkostninger ------- 5.8 Kontorudgifter (tryksager, porto, møder)------- 5.9 Annoncer, reklame, rejser og kursusudgifter ------- 5.10 Øvrige omkostninger ------- ------ Ad. post 6. Afskrivninger og hensættelser: 6.1 Maskiner og inventar ------- 6.2 Ejendomme ------- 6.3 Pantebreve ------- 6.4 Andre aktiver ------- ------ Ad. post 7. Ekstraordinære indtægter og udgifter (plus/minus): 7.1 Indgået på tidligere afskrevne fordringer ------- 7.2 Øvrige ekstraordinære indtægter ------- I alt ekstraordinære indtægter ------- 7.3 Øvrige ekstraordinære udgifter ------- ------ T.I. reg.nr. Z.4 Investeringsforeningens navn Noter til resultatopgørelsen for regnskabsåret 19---- Beløb Total for hovedpost Hele kr. Ad. post 8. Realiseret kursgevinst til udlodning: 8.1 Aktier m.v., indenlandske ------- 8.2 Aktier m.v., udenlandske ------- 8.3 Obligationer, indenlandske ------- 8.4 Obligationer, udenlandske ------- 8.5 Konvertible obligationer, indenlandske ------- 8.6 Konvertible obligationer, udenlandske ------- 8.7 Pantebreve ------- 8.8 Valutakursregulering ------- ------ Ad. post 9. Kursregulering og netto- emissionsindtægter at overføre til formuen (plus/minus): 9.1 Aktier m.v., indenlandske ------- 9.2 Aktier m.v., udenlandske ------- 9.3 Obligationer, indenlandske ------- 9.4 Obligationer, udenlandske ------- 9.5 Konvertible obligationer, indenlandske ------- 9.6 Konvertible obligationer, udenlandske ------- 9.7 Pantebreve ------- 9.8 Valutakursregulering ------- ------ 9.9 Nettoemissionsindtægter (plus/minus) ------ I alt ------ T.I. reg.nr. Z.5 Investeringsforeningens navn Status pr. ultimo------ 19---- Beløb Hele kr. AKTIVER 1. Værdipapirer: 1.1 Aktiver m.v., indenlandske ------ 1.2 Aktier m.v., udenlandske ------ (af post 1.1 og 1.2 udgør investerings- beviser ------- hele kr.) 1.3 Obligationer, indenlandske ------ 1.4 Obligationer, udenlandske ------ 1.5 Konvertible obligationer, indenlandske ------ 1.6 Konvertible obligationer, udenlandske ------ 1.7 Pantebreve ------ Værdipapirer i alt ------ 2. Likvide midler: 2.1 Tilgodehavender i depotselskabet ------ 2.2 Tilgodehavender i andre indenlandske pengeinstitutter ------ 2.3 Tilgodehavender i udenlandske pengeinstitutter m.v. ------ 2.4 Kassebeholdning ------ Likvide midler i alt ------ 3. Andre aktiver end værdipapirer og likvide midler ------ 4. Andre tilgodehavender: 4.1 Tilgodehavende renter ------ 4.2 Debitorer ------ Andre tilgodehavender i alt ------ Aktiver i alt ------ T.I. reg.nr. Z.6 Investeringsforeningens navn Status pr. ultimo ------- 19---- Beløb Hele kr. PASSIVER 1. Kapitalkoto - medlemmernes formue: 1.1 Formue der ikke kan udloddes ------ 1.2 Overførsel til udlodning næste år ------ I alt ------ 2. Gæld: 2.1 Skyldige omkostninger ------ 2.2 Optagne lån ------ 2.3 Prioritetsgæld ------ 2.4 Ikke hævet udlodning fra tidligere år ------ 2.5 Udlodning til medlemmerne for 19---- ------ Gæld i alt ------ Passiver i alt ------ T.I. reg.nr. Z.7 Investeringsforeningens navn Noter til status pr. ultimo 19-----(vejledende opstilling) Nominel værdi Børs Valuta Kursværdi Papirets navn kurs kurs Hele kr. Hele kr.

Ad. aktivpost

1.1 Aktier m.v., indenlandske:

I alt

1.2 Aktier m.v., udenlandske:

I alt

1.3 Obligationer, udenlandske:

I alt

1.4 Obligationer, udenlandske:

I alt

1.5 Konvertible obligationer,

indenlandske:

I alt

transport T.I. reg.nr. Z.8 Invensteringsforeningens navn Noter til status pr. ultimo 19----, fortsat (vejledende opstilling) Nominel værdi Børs Valuta Kursværdi Papirets navn kurs kurs Hele kr. Hele kr. transport 1.6 Konvertible obligationer, udenlandske: I alt 1.7 Pantebreve: 1) I alt 2) I alt T.I. reg.nr. Z.9 navn Bevægelser på kapitalkonto for 19---- Cirkulerende Formuevær beviser Hele kr. Hele kr. Kapitalkonto - medlemmernes formue, primo ------- ------ Emissioner (plus) ------- ------ Indløsning (minus) ------- ------ Kursregulering m.v. overført fra resultat- opgørelsen ------ Overførsel til udlodning næste år ------ Kapitalkonto - medlemmernes formue, ultimo ------- ------ T.I. reg.nr. Z.10 Investeringsforeningens navn ------- Årsregnskabet for 19---- ------- ------- den ------ 19----------------------------------------------- ------------- (direktionens eller administrationsselskabet

------- den ------- 19----

(revisorernes underskrifter)

Foranstående årsregnskab for 19---- godkendtes på den ordinære

generalforsamling, afholdt i ------- den ------- 19----

(dirigentens underskrift)