Bekendtgørelse om indberetning af store engagementer (*

Denne bekendtgørelse finder anvendelse på:

1. pengeinstitutter,

1. selskaber omfattet af lov om visse kreditinstitutter,

1. filialer af kreditinstitutter med hjemsted i et land uden for Den Europæiske Union, samt

1. koncerner, hvor en af de under nr. 1 eller 2 nævnte virksomheder eller et finansielt holdingselskab, jf. bank- og sparekasselovens § 37 a, stk. 4, er moderselskab, og hvor der i henhold til bank- og sparekasselovens § 37 a, stk. 9, skal foretages en konsolideret opgørelse.

De i stk. 1 nævnte virksomheder benævnes i det følgende institutter.

Engagementer, der i henhold til bank- og sparekasselovens § 23, stk. 5, udgør 10 % eller mere af instituttets ansvarlige kapital, skal indberettes til Finanstilsynet hvert kvartal.

Opgørelsen foretages pr. ultimo kvartalet. Indberetningen skal være tilsynet i hænde senest 20 arbejdsdage efter udløbet af kvartalet.

Engagementer, som efter fradrag i henhold til § 2, litra a, d, e og f, i bekendtgørelse om fradrag for særlig sikre krav udgør mindre end 10 pct. af instituttets ansvarlige kapital, skal ikke indberettes.

Indberetning i henhold til § 2 skal ske på de i bilag 1 og 2 angivne formularer. Indberetningen skal ske på maskinlæsbart medie.

På A-indberetningen angives de engagementer, der udgør 10 pct. eller mere af instituttets ansvarlige kapital efter fradrag i henhold til bekendtgørelse om fradrag for særlig sikre krav. På B-indberetningen angives de engagementer, som ikke skal indberettes på A-indberetningen, men som overstiger 10 pct. af den ansvarlige kapital efter de i § 2, stk. 3, angivne fradrag.

Indberetningen skal være godkendt af instituttets direktion.

Institutter, der ved udgangen af det seneste regnskabsår havde en arbejdende kapital (indlån + udstedte obligationer m.v. + efterstillet kapital + egenkapital) på under 100 mio. kr., kan foretage indberetning på papir.

Indberetninger på papir skal være underskrevet af instituttets direktion.

Overtrædelse af §§ 2-4 straffes med bøde.

Er overtrædelsen begået af et aktieselskab, anpartsselskab, andelsselskab eller lignende kan der efter § 54, stk. 7, i lov om banker og sparekasser m.v. og § 6, stk. 4, i lov om visse kreditinstitutter pålægges selskabet som sådant bødeansvar.

Bekendtgørelsen træder i kraft den 1. januar 1994. Første indberetning i henhold til § 2 opgøres pr. 30. juni 1994. Finanstilsynet kan bestemme, at alle institutter skal foretage første indberetning på papir.

pre_paragraph I medfør af § 23, stk. 2, og § 54, stk. 6, i lov om banker og sparekasser m.v., jf. lovbekendtgørelse nr. 57 af 2. februar 1993, som ændret ved lov nr. 1091 af 22. december 1993 og § 5, stk. 1, nr. 6, og § 6, stk. 3, i lov om visse kreditinstitutter, jf. lovbekendtgørelse nr. 737 af 19. august 1992, som ændret ved lov nr. 1061 af 23. december 1992, fastsættes:

Bilag 1

Ch.reg.nr. F.L. 1 --------------------------------------------------------------------- Instituttets navn ----- kvartal 19--------- --------------------------------------------------------------------- A-indberetning Engagementer, der udgør 10 pct. eller mere af instituttets ansvarlige kapital efter fradrag i henhold til bekendtgørelse om fradrag for særlig sikre krav --------------------------------------------------------------------- Nr. Debitors navn/ Engagement Fradrag Engagement Pct. af koncernbetegnelse før efter ansvar- (Største fradrag 1) fradrag lig engagement først) kapital (2 dec.) --------------------------------------------------------------------- ------------------ 1.000 kr. ------------------ --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- I alt / transport ... --------------------------------------------------------------------- 1) For rente- og valutakursrelaterede poster indgår engagement efter fradrag i henhold til bekendtgørelse om fradrag for særlig sikre krav § 3, stk. 2 og 3. Ch.reg.nr. F.L. 2 --------------------------------------------------------------------- Instituttets navn ----- kvartal 19--------- --------------------------------------------------------------------- B-indberetning Engagementer, der udgør 10 pct. eller mere af instituttets ansvarlige kapital efter fradrag i henhold til bekendtgørelse om fradrag for særlig sikre krav, og som ikke er omfattet af A-indberetningen --------------------------------------------------------------------- Nr. Debitors navn/ Engagement Fradrag, Engagement koncern- før jf. § 2, efter betegnelse fradrag 1) stk. 1, fradrag (Største litra a, d, e og f, i bekg. om særlig sikre krav --------------------------------------------------------------------- --------------------- 1.000 kr. ----------------------- --------------------------------------------------------------------- -------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- I alt / transport --------------------------------------------------------------------- 1) For rente- og valutakursrelaterede poster indgår engagement efter fradrag i henhold til bekendtgørelse om fradrag for særlig sikre krav § 3, stk. 2 og 3. Bilag 2 Ch.reg.nr. K.L. 1 --------------------------------------------------------------------- Instituttets navn ----- kvartal 19--------- --------------------------------------------------------------------- A-indberetning Engagementer, der udgør 10 pct. eller mere af instituttets ansvarlige kapital efter fradrag i henhold til bekendtgørelse om fradrag for særlig sikre krav --------------------------------------------------------------------- Nr. Debitors navn/ Engagement Fradrag Engagement Pct. af koncernbetegnelse før efter ansvarlig (Største fradrag 1) fradrag kapital engagement først) (2 dec.) --------------------------------------------------------------------- ------------------ 1.000 kr. ------------------ --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- I alt / transport --------------------------------------------------------------------- 1) For rente- og valutakursrelaterede poster indgår engagement efter fradrag i henhold til bekendtgørelse om fradrag for særlig sikre krav § 3, stk. 2 og 3. Ch.reg.nr. K.L. 2 --------------------------------------------------------------------- Instituttets navn ----- kvartal 19--------- --------------------------------------------------------------------- B-indberetning Engagementer, der udgør 10 pct. eller mere af instituttets ansvarlige kapital efter fradrag i henhold til bekendtgørelse om fradrag for særlig sikre krav, og som ikke er omfattet af A-indberetningen --------------------------------------------------------------------- Nr. Debitors navn/ Engagement Fradrag, jf. § 2, Engagement koncernbetegnelse før stk. 1, litra a, efter (Største fradrag 1) e og f, i bekg. fradrag engagement først) om særlig sikre krav --------------------------------------------------------------------- ----------------------- 1.000 kr. ----------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------------------- I alt / transport ---------------------------------------------------------------------