Bekendtgørelse om pristalsreguleret alderdomsforsikring i forsikringsselskaber

Indekskontrakter på forsikringsbasis har i tiden 1. april 1957 til og med 24. november 1971 kunnet oprettes i danske livsforsikringsselskaber - herunder pensionsforsikringsselskaber - og i Statsanstalten for livsforsikring. Indekskontrakter har endvidere i samme tidsrum kunnet oprettes i udenlandske livsforsikringsselskaber, der driver virksomhed her i landet, såfremt selskabernes forsikringsbetingelser og beregningsgrundlag er godkendt af henholdsvis industriministeren og Finanstilsynet. (I det følgende betegnes de nævnte livsforsikringsselskaber og Statsanstalten for livsforsikring sammenfattende som »forsikringsselskaber«).

Indekskontrakterne er under iagttagelse af de nedenfor givne bestemmelser oprettet i tilknytning til livrente eller annuitetsforsikring tegnet i et forsikringsselskab - for udenlandske selskabers vedkommende tegnet gennem det herværende generalagentur - idet de til indekskontraktens opfyldelse nødvendige ind- og udbetalinger skal omfattes af præmiebetaling og ydelser i henhold til policen for en sådan forsikring.

En person kan være interessent i indtil i alt 6 indekskontrakter, idet både kontrakter oprettet på forsikringsbasis og kontrakter oprettet på opsparingsbasis medregnes.

Indekskontrakterne er oprettet ved en indeksaftale mellem interessenten og forsikringsselskabet. En indeksaftale kan omfatte enten een indekskontrakt eller flere i samme kalenderår oprettede indekskontrakter, for så vidt disse vedrører samme udbetalingsperiode, jf. § 9, stk. 1.

Indeksaftalen skal have en af finansministeren godkendt form.

Den forsikringspolice, hvortil en eller flere indekskontrakter knyttes, skal opfylde følgende betingelser: »I henhold til aftale af (dato), jf. vedlagte genpart, omfattes nærværende forsikring af lov om pristalsreguleret alderdomsforsikring og alderdomsopsparing. Den forsikrede kan ikke overdrage, pantsætte eller på anden måde råde over den ham i henhold til policen tilkommende ret.«

a) Forsikringspolicen skal omfatte en alderdomsforsikring for indekskontrakternes interessent i form af en livrente eller en annuitetsforsikring eller med invaliderente for interessenten og adgang til præmiefritagelse ved invaliditet samt med enke- og børnepension. Samtlige forsikringer skal i øvrigt opfylde de i skattelovgivningen på indekskontrakternes oprettelsestidspunkt opstillede betingelser for at opnå fuldt fradrag af præmierne ved opgørelse af den skattepligtige indkomst.

b) De til opfyldelse af indekskontrakterne krævede indbetalinger skal altid være dækket af den i henhold til policen foretagne præmiebetaling til alderdomsforsikring - betalt af interessenten eller interessentens arbejdsgiver - ligesom de til opfyldelse af indekskontrakterne krævede udbetalinger skal være dækket af alderdomsforsikringsydelse til interessenten. Fritagelse i henhold til policen for præmiebetaling i tilfælde af invaliditet skal anses som lig med præmiebetaling.

c) Den police, hvortil indekskontrakt er knyttet, skal bære en påtegning af følgende ordlyd:

Grundbeløb, indbetalinger, grundpræmie

Grundbeløb, indbetalinger, grundpræmie

Indekskontrakter, der oprettes i samme kalenderår, skal alle have de samme årlige grundbeløb for de af kontrakterne omfattede udbetalinger. Det årlige grundbeløb andrager for indekskontrakter oprettet i: 1957: 500 kr. 1965: 638 kr. 1958: 524 kr. 1966: 681 kr. 1959: 530 kr. 1967: 717 kr. 1960: 536 kr. 1968: 748 kr. 1961: 542 kr. 1969: 790 kr. 1962: 560 kr. 1970: 815 kr. 1963: 584 kr. 1971: 863 kr. 1964: 614 kr.

En indekskontrakt skal vedrøre indbetalinger løbende fra kontraktens oprettelse til interessentens fyldte 67. år. Indbetalingerne skal foretages en eller flere gange årligt i henhold til den forsikringspolice, hvortil indekskontrakten er knyttet. Ændring af inbetalingsterminer ifølge policen fra flere til færre gange årligt kan kun ske med et halvt års varsel, medmindre ændringen skyldes indtrædelse i en obligatorisk pensionsordning.

Til opfyldelse af en indekskontrakt skal der hvert kalenderår i kontraktens indbetalingsperiode til forsikringsselskabet foretages indbetalinger svarende på årlig basis til den årlige grundpræmie gange forholdet mellem den for indbetalingsåret gældende pristalsregulerede ydelse, jf. § 14, stk. 3, og det for vedkommende indekskontrakt fastsatte grundbeløb.

De i et kalenderår på en police forfaldne præmier, der omfattes af en indekskontrakt, anses i forhold til indekskontrakten som forfaldne ved udgangen af kalenderåret.

De som følge af pristalsreguleringen forøgede indbetalinger medfører forøgelse af de til indekskontraktens opfyldelse krævede udbetalinger (eksklusive bonus) i overensstemmelse med de på de respektive forøgelsestidspunkter gældende beregningsgrundlag. Ved formindsket indbetaling formindskes de til indekskontraktens opfyldelse krævede udbetalinger ved nedsættelse af den eller de senest tilkomne forøgelser heri, subsidiært i de til grundbeløbet svarende udbetalinger.

Når de af en indekskontrakt krævede indbetalinger i henhold til policen helt eller delvis indbetales af interessentens arbejdsgiver, kan der, hvis policen indeholder bestemmelse herom, og hvis indekskontraktens oprettelsesaftale af interessenten er påtegnet eller vedlagt erklæring herom, til arbejdsgiveren ske udbetaling af bonus.

I indbetalingsperioden kan ingen anden udbetaling af bonus foretages vedrørende den af en indekskontrakt omfattende del af en forsikring.

Den årlige indbetaling efter stk. 3 kan forhøjes med et beløb svarende til størrelsen af eventuelle bidrag til arbejdsmarkedsfonde, som forsikringsselskaberne efter § 11, stk. 5, i lov om arbejdsmarkedsfonde skal indeholde i indbetalinger foretaget af en arbejdsgiver. Indbetalingen kan dog ikke forhøjes med mere, end hvad der svarer til arbejdsmarkedsbidraget af den for den enkelte kontrakt fastsatte indbetaling.

Bortfald m.v.

Bortfald m.v.

Når en af en indekskontrakt krævet indbetaling ikke er foretaget senest 1 år efter udgangen af det kalenderår, hvori præmien er forfaldet i henhold til policen, er indekskontrakten bortfaldet.

En indekskontrakt bortfalder ikke, selv om den årlige indbetaling efter § 6 reduceres med bidrag til arbejdsmarkedsfonde, jf. § 6, stk. 8. Den årlige indbetaling på en indekskontrakt kan dog højst reduceres med et beløb, der svarer til arbejdsmarkedsbidraget af den for kontrakten fastsatte indbetaling.

Inden udgangen af februar måned hvert år indsender forsikringsselskaberne til Finansministeriet oprettelsesdokumenterne for de indeksaftaler, der pr. 1. januar samme år bestod i vedkommende forsikringsselskab, og som er oprettet af interessenter, for hvem 1. udbetaling i henhold til indekskontrakterne skal finde sted i det påfølgende kalenderår.

Efter forhandling mellem Finansministeriet og Assurandør-Socieetetet kan den under stk. 1 nævnte fremgangsmåde ændres, således at indsendelse af aftaledokumenter helt eller delvis erstattes med indsendelse af fortegnelser over de pågældende indeksaftaler, ligesom opgørelsestidspunkter og indsendelsesfrister kan ændres efter forhandling mellem de nævnte parter. Fortegnelserne skal udfærdiges i en af Finansministeriet godkendt form.

Udbetalinger

Udbetalinger

En indekskontrakt skal vedrøre udbetalinger løbende fra interessentens fyldte 67. år. Disse udbetalinger skal fortsætte, indtil de afbrydes enten af interessentens død eller af udløbet af en aftalt udbetalingsperiode på 10 år eller derover. Dersom den aftalte udbetalingsperiode er længere end 15 år, skal derefter forfaldene udbetalinger være betinget af, at interessenten er i live på forfaldsdagen. De for den enkelte indekskontrakt gældende bestemmelser om udbetalingsperioden skal fastsættes i kontrakten.

Udbetalinger, der omfattes af en indekskontrakt, skal i forhold til indekskontrakten forfalde månedligt, idet den første udbetaling forfalder den 1. dag i måneden efter interessentens fyldte 67. år. Udbetalingerne til interessenten kan foretages i henhold til policen enten månedligt eller i en eller flere samlede udbetalinger årligt. Påbegyndelse af udbetalingerne kan udskydes i henhold til bestemmelserne i § 11.

Indekskontraktens interessent er i medfør af indekskontrakten berettiget til månedlige udbetalinger dels af de i § 5, jf. § 6, stk. 5, nævnte beløb, dels af en til hver udbetaling svarende del af den i indbetalingsperioden tilskrevne bonus. Den bonus, der vedrører tiden efter udbetalingsperiodens begyndelse, kan i henhold til derom truffet bestemmelse anvendes til forøgelse af de forfaldende udbetalinger, eventuelt til udbetaling til interessentens arbejdsgiver, jf. § 6, stk. 6, eller til forlængelse af udbetalingsperioden.

Indekstillæg og pristalsreguleret ydelse

Indekstillæg og pristalsreguleret ydelse

Staten yder månedlige indekstillæg til udbetalinger under indekskontrakter under forudsætning af, at interessenten på udbetalingernes forfaldstidspunkter er berettiget til at oppebære dansk folkepension, og at han i øvrigt opfylder de i loven og nærværende bekendtgørelse angivne betingelser.

Selv om de sidst forfaldende præmier indbetales efter den aftalte udbetalingsperiodes begyndelse, ydes der indekstillæg til de fra udbetalingsperiodens begyndelse forfaldende beløb.

De månedlige udbetalinger - herunder indekstillæg - til en interessent, der ved udgangen af måneden forud for 67 års fødselsdagen er i restance med indbetalinger i henhold til en indeksaftale, udskydes til samlet udbetaling i den 2. måned efter, at restancen rettidigt er afviklet.

Såfremt interessenten ikke senest i måneden forud for den måned, hvori han fylder 67 år, i vedkommende forsikringsselskab har forevist dels personnummerbevis, dels folkepensionsbevis eller anden bevislighed for, at han er berettiget til at oppebære dansk folkepension, udskydes udbetaling af indekstillæg til samlet udbetaling i den 2. måned efter, at nævnte bevisligheder er tilvejebragt.

De af staten tilbageholdte indekstillæg forrentes ikke i udskydelsesperioden.

Interessenter, der mister retten til at oppebære dansk folkepension, er pligtige at give vedkommende forsikringsselskab meddelelse herom.

Forsikringsselskaberne indsender inden udgangen af hver måned en opgørelse til Finansministeriet over, hvilke beløb der i den påfølgende måned kræves til udbetaling af indekstillæg. Beløbene vil derefter blive anvist til de pågældende forsikringsselskaber.

Ydelse af indekstillæg på ikke ophævede indekskontrakter fortsætter, så længe der fra forsikringsselskabet derudover kan udbetales fuld månedlig ydelse i henhold til § 5, jf. § 6, stk. 5; dog bortfalder retten til indekstillæg altid samtidig med, at interessentens ret til at oppebære dansk folkepension ophører.

Retten til indekstillæg bevares i uændret omfang, uanset om den årlige præmie efter § 6 reduceres med bidrag til arbejdsmarkedsfonde, jf. § 6, stk. 8, og § 7, stk. 2.

Det af staten ydede månedlige indekstillæg er ens for alle indekskontrakter, der er oprettet i et givet kalenderår af personer med samme fødselsår.

Indekstillægget beregnes på grundlag af den i § 6, stk. 2, i lov om pristalsreguleret alderdomsforsikring og alderdomsopsparing nævnte, til det 67. år opsatte livsvarige livrente, idet det ved beregningen forudsættes, at forsikringen tegnes på interessentens fødselsdag i oprettelsesåret, at forsikringen tegnes med helårlig præmie, at udbetaling af livrenten sker fra interessentens 67 års fødselsdag i forudbetalte månedlige rater, og at forsikringen tegnes af en mand.

Den månedlige pristalsregulerede ydelse udgør 1/12 af den årlige pristalsregulerede ydelse, som i hvert kalenderår udgør 500 kr. gange forholdet mellem reguleringspristallet pr. juli i det foregående kalenderår og reguleringspristallet pr. juli 1956. Ved beregningen anvendes et simpelt gennemsnit af det af Danmarks Statistik offenliggjorte forbrugerprisindeks for månederne maj, juni og juli med basis 1980. Det hertil svarende pristal pr. juli 1956 fastsættes til 25,8. Den årlige pristalsregulerede ydelse afrundes til hele kroner, idet ørebeløb under 50 nedrundes til nærmeste hele kronebeløb, medens ørebeløb på 50 og derover forhøjes til nærmeste hele kronebeløb.

Det beløb, hvormed den månedlige pristalsregulerede ydelse i et bestemt kalenderår overstiger den månedlige ydelse eksklusive bonus, hvortil en livrente som ovenfor nævnt ville berettige, udgør det månedlige indekstillæg for vedkommende kalenderår. Dersom den månedlige pristalsregulerede ydelse ikke overstiger nævnte månedlige ydelse eksklusive bonus, ydes der intet indekstillæg.

Såfremt interessentens indbetalinger reduceres med bidrag til arbejdsmarkedsfonde, jf. § 13, stk. 2, kan ydelsen nedsættes tilsvarende.

Interessenten kan ikke overdrage, pantsætte eller på anden måde råde over den ham i henhold til en indekskontrakt tilkommende ret.

Ophævelse

Ophævelse

Ønsker interessenten et af en indekskontrakt omfattet beløb udbetalt tidligere end hjemlet ved indekskontrakten, må denne ophæves. En indekskontrakt kan ophæves af interessenten under iagttagelse af de i forsikringsselskabet for ophævelse af forsikringer gældende regler. En aftale, der omfatter en indekskontrakt, der ophæves, må påtegnes om den skete ophævelse.

Et forsikringsselskab kan ikke ensidigt ophæve en indekskontrakt. Dersom selskabet i henhold til forsikringsbetingelserne ophæver den forsikring, hvortil indekskontrakten er knyttet, bortfalder dog indekskontrakten.

En indekskontrakt ophæves altid ved interessentens død.

Administration

Administration

Finansministeriet giver i det første i oktober måned hvert år udkommende nummer af Statstidende meddelelse om:

a) den i det efterfølgende kalenderår gældende årlige pristalsregulerede ydelse og

b) de månedlige indekstillæg, staten i samme efterfølgende kalenderår yder på indekskontrakter.

Forsikringsselskaberne afgiver på et af Finansministeriet godkendt skema efter udgangen af hvert kalenderår en opgørelse over de ved årets udgang bestående indekskontrakter.

Bekendtgørelsen træder i kraft dagen efter bekendtgørelsen i Lovtidende.

Bestemmelserne i §§ 6, stk. 8, 7, stk. 2, 13, stk. 2, og 14, stk. 5, har virkning fra den 1. januar 1994.

Bekendtgørelse nr. 333 af 5. juli 1972 med senere ændringer ophæves.

Finansministeriet, den 31. oktober 1994, den 31. oktober 1994

/Mogens Lykketoft Per Bremer Rasmussen/