Bekendtgørelse om sparevirksomheder og udstedere af forudbetalte betalingskort

Reglerne i denne bekendtgørelses kapitel 2 og 4 finder anvendelse på sparevirksomheder, jf. § 1 i lov om sparevirksomheder og udstedere af forudbetalte betalingskort.

Reglerne i denne bekendtgørelses kapitel 3 og 4 finder anvendelse på udstedere af forudbetalte betalingskort, jf. § 2 i lov om sparevirksomheder og udstedere af forudbetalte betalingskort.

Sparevirksomheder

Sparevirksomheder

Ansøgning om tilladelse skal indeholde en nærmere angivelse af arten af de påtænkte forretninger og af sparevirksomhedens organisation.

Hvis sparevirksomheden er et andelsselskab, skal antallet af andelshavere være mindst 50, der hver skal have indbetalt mindst 1.000 kr.

Vedtægterne skal angive indskydernes rettigheder og forpligtelser samt indeholde regler om virksomhedens organisation og ledelse m.v. og om midlernes anbringelse.

Udstedere af forudbetalte betalingskort (Kortudstedere)

Udstedere af forudbetalte betalingskort (Kortudstedere)

Ansøgning om tilladelse skal indeholde en nærmere angivelse af arten af de påtænkte forretninger og af selskabets organisation. Ansøgningen skal desuden indeholde oplysninger om aktionærer, der direkte eller indirekte ejer mindst 10 pct. af aktiekapitalen eller stemmerettighederne eller en kapitalandel, der giver mulighed for at udøve en betydelig indflydelse på forvaltningen af selskabet, samt om størrelsen af disse aktionærers kapitalandel.

Kortudstedere må alene drive virksomhed i henhold til § 2 i lov om sparevirksomheder og udstedere af forudbetalte betalingskort, samt heraf afledt virksomhed. Ved afledt virksomhed forstås salg af viden og systemer om forudbetalte betalingskort, samt salg af reklameplads på udstedte kort.

En kortudsteders ansvarlige kapital består af egenkapital med fradrag. Egenkapital består af indbetalt aktiekapital, overkurs ved emission, reserver og overført overskud eller underskud. Fradrag i egenkapitalen består af immaterielle anlægsaktiver, egne kapitalandele og årets løbende underskud.

Goodwill kan ikke anvendes som en del af den indbetalte kapital i henhold til § 8 i lov om sparevirksomheder og udstedere af forudbetalte betalingskort.

Kortudsteders solvensprocent skal til enhver tid udgøre mindst 10 pct. Solvensprocenten beregnes som kortudsteders ansvarlige kapital sat i forhold til kortudsteders vægtede aktiver.

Ved opgørelse af kortudsteders solvensprocent indgår aktiverne med følgende vægte: Kassebeholdning samt tilgodehavender hos stater og centralbanker i zone A, jf. bilag til Finanstilsynets bekendtgørelse om kapitaldækningsregler for pengeinstitutter og visse kreditinstitutter. Realkreditobligationer, jf. realkreditlovens § 1, stk. 5, og obligationer udstedt af Dansk Landbrugs Realkreditfond, Danmarks Skibskreditfond og Kommunekredit. Tilgodehavender hos kreditinstitutter i zone A. Andre aktiver.

a) Nulvægt:

b) Vægt 0,1:

c) Vægt 0,2:

d) Vægt 1,0:

Finanstilsynet kan give tilladelse til, at andre aktiver kan vægtes mindre end 1,0.

Kortudstedere skal udarbejde solvensopgørelse affattet i overensstemmelse med bilag 1.

Såfremt en kortudsteders renterisiko er større end 10 pct. af den ansvarlige kapital eller valutaindikator 1 er større end 10 pct. af den ansvarlige kapital, fastsætter Finanstilsynet nærmere regler om vægtning af markedsrisici. Renterisiko beregnes som for pengeinstitutter, jf. Finanstilsynets bekendtgørelse om regnskabsaflæggelse m.v. for pengeinstitutter, visse kreditinstitutter og visse spare- og udlånsvirksomheder. Valutaindikator 1 beregnes som for pengeinstitutter, jf. Finanstilsynets bekendtgørelse om kapitaldækningsregler for pengeinstitutter og visse kreditinstitutter.

Kortudsteders midler kan alene anbringes i følgende aktiver:

1. Kassebeholdning samt anfordringstilgodehavender hos stater og centralbanker i zone A,

1. statsobligationer udstedt af stater i zone A,

1. realkreditobligationer, jf. realkreditlovens § 1, stk. 5, og obligationer udstedt af Dansk Landbrugs Realkreditfond, Danmarks Skibskreditfond og Kommunekredit,

1. fuldt ud sikre og likvide anfordringstilgodehavender hos kreditinstitutter i zone A,

1. anlægsaktiver til brug for kortudsteders drift,

1. tilgodehavender hos kreditinstitutter i zone A med løbetid på maksimalt to måneder for levering af værdiladede kort, og

1. lager af ikke-solgte kort.

Under stk. 1, nr. 3, kan der maksimalt placeres 250 pct. af kortudsteders ansvarlige kapital pr. emittent.

Under stk. 1, nr. 4 og 6, tilsammen kan der højst placeres 125 pct. af kortudsteders ansvarlige kapital pr. institut. Der kan dog højst placeres indtil 25 pct. af kreditinstituttets ansvarlige kapital.

En kortudsteder skal have en forsvarlig likviditet. Til likviditet kan medregnes kassebeholdning, fuldt ud sikre og likvide anfordringstilgodehavender hos danske og udenlandske pengeinstitutter samt beholdning af sikre, let sælgelige, ubelånte værdipapirer og kreditmidler.

Finanstilsynet kan stille krav om en forøgelse af beholdningen af likvide midler, hvis denne ikke skønnes at være forsvarlig. Tilsynet fastsætter en frist for opfyldelse af kravene.

Årsregnskab og revisionsprotokollat pr. 31. december skal indsendes til Finanstilsynet senest den 31. marts. Kortudstedere, der er omfattet af § 8, stk. 2, i lov om sparevirksomheder og udstedere af forudbetalte betalingskort, skal endvidere indsende halvårsregnskab senest den 31. august.

Solvensopgørelse pr. 31. december skal indsendes til Finanstilsynet sammen med årsregnskabet. Kortudstedere, der er omfattet af § 8, stk. 2, i lov om sparevirksomheder og udstedere af forudbetalte betalingskort skal endvidere indsende kapitaldækningsopgørelse pr. 30. juni sammen med halvårsregnskabet.

Kortudsteder og de valgte revisorer skal straks meddele Finanstilsynet oplysninger om forhold, der er af afgørende betydning for kortudsteders fortsatte virksomhed.

I revisionsprotokollatet vedrørende årsregnskabet skal der redegøres for alle væsentlige forhold, der har givet anledning til bemærkninger. Ud over det der følger af Erhvervs- og Selskabsstyrelsens bekendtgørelse nr. 90 af 22. februar 1996 om statsautoriserede og registrerede revisorers erklæringer m.v., skal det særskilt oplyses i revisionsprotokollatet, hvorvidt kortudsteders forretningsgange er sikkerhedsmæssigt betryggende.

Bekendtgørelse nr. 820 af 12. december 1991 om systemrevisionens gennemførelse i fælles datacentraler gælder tilsvarende for kortudstedere.

Finanstilsynet kan undtage fra stk. 1, såfremt kortudsteders forhold tilsiger dette.

Straffebestemmelser og ikrafttræden

Straffebestemmelser og ikrafttræden

Overtrædelse af § 6, § 8, stk. 1-3, og §§ 9-11 straffes med bøde.

Bekendtgørelsen træder i kraft den 15. marts 1997.

Bilag 1

Ch.reg.nr. P.S. 1

--------------------------------------------------------------------- Instituttets navn --------------------------------------------------------------------- Ansvarlig kapital pr. ultimo ---------- 19-------- . Beløb --------------------------------------------------------------------- 1.000 kr. 1. Egenkapital: 1.1. Aktiekapital .............................. 1 1.2. Overkurs ved emission ..................... 2 1.3. Reserver .................................. 3 1.4. Overført overskud eller underskud ......... 4 Egenkapital i alt ............................. 5 2. Fradrag i egenkapital: 2.1. Immaterielle aktiver ...................... 7 2.2. Egne kapitalandele ........................ 8 2.3. Årets underskud ........................... 9 Fradrag i alt ................................. 10 3. Ansvarlig kapital (post 1 - post 2) ............ 11 4. Vægtede aktiver (PS 2, post 5) ................. 12 5. Solvensprocent (post 3/post 4), 3 dec. ......... 13 --------------------------------------------------------------------- Ch.reg.nr. P.S. 2 --------------------------------------------------------------------- Instituttets navn --------------------------------------------------------------------- Aktiver pr. ultimo ------ 19 ---- . Uvægtet beløb Vægt Vægtet beløb --------------------------------------------------------------------- 1.000 kr. 1.000 kr. 1. Tilgodehavender hos stater og centralbanker i zone A: ........ 1 0,0 6 2. Obligationer: .................. 2 0,1 7 3. Tilgodehavender hos kredit- institutter i zone A: .......... 3 0,2 8 4. Andre aktiver .................. 4 1,0 9 5. I alt .......................... 5 10 ---------------------------------------------------------------------