Bekendtgørelse om spekulationsforretninger

Bekendtgørelsen finder anvendelse på direktører, vicedirektører, underdirektører og dermed ligestillede, interne revisions- og vicerevisionschefer samt andre ledende medarbejdere med et særligt ansvar for fonds- eller valutafunktioner i pengeinstitutter, realkreditinstitutter, forsikringsselskaber, tværgående pensionskasser, FIH, aktieselskaber omfattet af § 7 i lov om værdipapirhandel m.v., fondsmæglerselskaber, Lønmodtagernes Dyrtidsfond, Arbejdsmarkedets Tillægspension, investeringsforeninger og specialforeninger, jf. dog § 8.

De i stk. 1 nævnte virksomheder benævnes i det følgende institutter. Spekulationsforretninger

Erhvervelse af aktiver og passiver, herunder indlån og lån, i fremmed valuta (positionstagning) anses for spekulationsforretninger, jf. dog stk. 3.

Fremmed valuta omfatter ikke den valuta vedkommende oppebærer sin løn i, eller det lands valuta vedkommende er bosiddende i.

Den i stk. 1 nævnte positionstagning omfatter ikke:

1. positionstagning i værdipapirer, jf. § 2, stk. 1, nr. 1-5 og nr. 11 i lov om værdipapirhandel m.v.,

1. erhvervelse eller afhændelse af fast ejendom i udlandet og dertil hørende tilbehør,

1. lån i vedkommende lands valuta til erhvervelse af fast ejendom og dertil hørende tilbehør i det pågældende land,

1. køb og salg af rejsechecks og anden rejsevaluta,

1. køb af varer og tjenesteydelser i fremmed valuta ved kontant betaling eller brug af bankchecks, betalings- og kreditkort eller ved elektroniske betalingsoverførsler (Internettet m.v.),

1. positioner, hvis modværdi i danske kroner, på det tidspunkt positionen etableres, ikke overstiger 50.000 kr.

Handel med finansielle instrumenter, jf. § 2, stk. 1, nr. 6-10, og nr. 12, i lov om værdipapirhandel mv., samt terminsforretninger anses for spekulationsforretninger, jf. dog stk. 2.

De i stk. 1 nævnte dispositioner omfatter ikke handel med finansielle instrumenter samt terminsforretninger, såfremt der er tale om risikoafdækning.

Handel med ædelmetaller, jf. § 1 i lov om kontrol med arbejder af ædle metaller m.v., og ædelstene anses for spekulationsforretninger, jf. dog stk. 2.

De i stk. 1 nævnte dispositioner omfatter ikke handel med smykker, kunstgenstande, sølvtøj, mønter og lignende.

Køb af værdipapirer for lånte midler, jf. stk. 2, anses for spekulationsforretninger, jf. dog stk. 3.

Ved køb af værdipapirer for lånte midler forstås optagelse af lån, herunder træk på allerede bevilgede kreditter, inden for 6 måneder efter køb af værdipapirer eller køb af værdipapirer inden for 6 måneder efter optagelse af lån.

De i stk. 1 nævnte dispositioner omfatter ikke:

1. lån til køb af pantebreve, statsobligationer, realkreditobligationer og lignende, der holdes i minimum 5 år eller udtrækkes til pari,

1. lån til køb af medarbejderaktier,

1. lån til køb af værdipapirer, såfremt der stilles fuld sikkerhed i form af aktiver, der ikke er værdipapirer,

1. lån til de i § 6, stk. 3, nr. 1-2 nævnte investeringer i pensionsordninger,

1. lån til køb af realkreditobligationer med henblik på indfrielse af realkreditlån, der er ydet på grundlag af samme obligationsserie,

1. lån eller træk på allerede bevilgede kreditter på ikke over 50.000 kr. til køb af værdipapirer.

Lån og værdipapirer, jf. stk. 3, skal være i samme valuta.

En formindskelse af den nominelle værdi af en beholdning af et bestemt værdipapir ved salg inden for 6 måneder efter en forøgelse af beholdningen af det samme værdipapir anses for spekulationsforretninger, jf. dog stk. 3.

En forøgelse af den nominelle værdi af en beholdning af et bestemt værdipapir ved køb inden for 6 måneder efter en formindskelse af beholdningen af det samme værdipapir anses for spekulationsforretninger, jf. dog stk. 3.

De i stk. 1 og 2 nævnte dispositioner omfatter ikke:

1. investeringer inden for puljeindlån, jf. bank- og sparekasselovens kap. 9 a, i forbindelse med kapitalpension, rateopsparing og selvpension,

1. investeringer inden for pensionsordninger, jf. lov om forsikringsvirksomhed og lov om tilsyn med firmapensionskasser, hvor den enkelte ikke har direkte indflydelse på investeringsdispositioner vedrørende den pågældendes pensionsmidler,

1. investering i andele udstedt af investeringsforeninger og specialforeninger,

1. salg af værdipapirer, som er modtaget ved arv, gave, skifte af fællesbo, erstatning, godtgørelse og lignende,

1. salg af værdipapirer, bortset fra de i § 5, stk. 3, nr. 1, nævnte, i trangssituationer,

1. køb og salg af obligationer i forbindelse med optagelse af lån mod pant i fast ejendom,

1. køb efter udtrækning eller indløsning af det samme værdipapir,

1. formindskelse ved kapitalnedsættelse, eller

1. køb og salg af værdipapirer, såfremt den samlede kursværdi af den pågældende beholdning af værdipapirer umiddelbart efter købet, respektive umiddelbart før salget, ikke overstiger 50.000 kr.

Ved trangssituation forstås akut likviditetsbehov eller tab som følge af kursfald i forhold til kursen på anskaffelsestidspunktet.

Køb af aktier eller ejerandele i selskaber, hvor handel med værdipapirer og finansielle instrumenter udgør en væsentlig aktivitet, anses for spekulationsforretninger, jf. dog stk. 2.

Køb af aktier og ejerandele i pengeinstitutter, forsikringsselskaber, realkreditaktieselskaber, fondsmæglerselskaber, samt andele i investeringsforeninger og specialforeninger m.v. anses ikke for spekulationsforretninger. Indberetningskrav

Bestyrelsen skal for direktører, vicedirektører, underdirektører og dermed ligestillede fastsætte retningslinier om indberetning, jf. §§ 9-12.

Lån i fremmed valuta til erhvervelse af fast ejendom i det pågældende land eller dertil hørende tilbehør, jf. § 2, stk. 3, nr. 3, skal indberettes til instituttet med dokumentation for, at lånet er anvendt til erhvervelse af den faste ejendom eller dertil hørende tilbehør.

Handel i finansielle instrumenter og terminsforretninger, jf. § 3, stk. 2, skal indberettes til instituttet med dokumentation for, at dispositionen tjener til risikoafdækning og har medført en kvantificerbar formindskelse af risikoen. Indberetning skal dog ikke ske for så vidt angår normale fastkursaftaler i forbindelse med optagelse eller indfrielse af realkreditlån.

Køb af de i § 5, stk. 3, nr. 1 og 3 nævnte værdipapirer for lånte midler skal indberettes til instituttet. For de i § 5, stk. 3, nr. 1, nævnte værdipapirer skal der endvidere ske indberetning til instituttet een gang om året med dokumentation for, at beholdningen ikke er formindsket ved salg.

Lånoptagelse, jf. § 5, stk. 2, inden for 6 måneder efter køb af værdipapirer skal indberettes til instituttet med dokumentation for, at lånet er anvendt til erhvervelse af aktiver, der ikke er værdipapirer, jf. dog stk. 4.

Køb af værdipapirer inden for 6 måneder efter optagelse af lån skal indberettes til instituttet med dokumentation for, at værdipapirerne er erhvervet for andre midler end låneprovenuet eller for, at lånet er anvendt til erhvervelse af aktiver, der ikke er værdipapirer, jf. dog stk. 4.

De i stk. 2 og 3 nævnte indberetninger skal kun finde sted, hvis det lånte beløb overstiger 50.000 kr.

Salg af værdipapirer inden 6 måneder, jf. § 6, stk. 3, nr. 4 og 5, skal indberettes til instituttet med dokumentation for, at der er tale om en trangssituation, eller at værdipapirerne stammer fra arv, gave eller skifte af fællesbo, erstatning, godtgørelse og lignende. Straffebestemmelser

Overtrædelse af bestemmelserne i § 2, stk. 1, § 3, stk. 1, § 4, stk. 1, § 5, stk. 1, § 6, stk. 1 og 2, og § 7, stk. 1, straffes med bøde. Ikrafttræden

Bekendtgørelsens §§ 1-7 og 13 træder i kraft den 1. januar 1998. §§ 8-12 træder i kraft den 1. marts 1998.

pre_paragraph I medfør af § 19, stk. 3, i lov om banker og sparekasser m.v., jf. lovbekendtgørelse nr. 730 af 6. august 1996, som ændret ved lov nr. 475 af 10. juni 1997, § 18 a, stk. 3, i realkreditloven, jf. lovbekendtgørelse nr. 708 af 8. september 1997, § 90, stk. 3, i lov om forsikringsvirksomhed, jf. lovbekendtgørelse nr. 746 af 6. august 1996, som ændret ved lov nr. 475 af 10. juni 1997, § 12, stk. 5, i lov om værdipapirhandel m.v., jf. lov nr. 1072 af 20. december 1995, som ændret ved lov nr. 475 af 10. juni 1997, § 12, stk. 3, i lov om fondsmæglerselskaber, jf. lov nr. 1071 af 20. december 1995, som ændret ved lov nr. 475 af 10. juni 1997, § 5 a, stk. 3, i lov om Lønmodtagernes Dyrtidsfond, jf. lovbekendtgørelse nr. 281 af 1. maj 1995, som ændret ved lov nr. 475 af 10. juni 1997, § 24 c, stk. 3, i lov om Arbejdsmarkedets Tillægspension, jf. lovbekendtgørelse nr. 4 af 8. januar 1996, som ændret ved lov nr. 475 af 10. juni 1997, og § 23, stk. 3, i lov om investeringsforeninger og specialforeninger, jf. lov nr. 476 af 10. juni 1997 fastsættes: Anvendelsesområde