Bekendtgørelse om afgrænsning af værdipapirer omfattet af flere aktivgrupper

Denne bekendtgørelse finder anvendelse på de af § 2 omfattede værdipapirer tilhørende forsikringsselskaber med vedtægtsmæssigt hjemsted her i landet, tværgående pensionskasser, firmapensionskasser, Lønmodtagernes Dyrtidsfond, Arbejdsmarkedets Tillægspension og Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring, jfr. § 8.

Bestemmelserne i denne bekendtgørelse omfatter:

1. børsnoterede, indeksrelaterede obligationer, jfr. §§ 3-4 og

1. visse konvertible obligationer og gældsbreve, jfr. §§ 5-6.

Ved aktie-indeksrelaterede obligationer forstås i denne bekendtgørelse børsnoterede obligationer:

1. der indfries på et på forhånd fastsat tidspunkt med en på udstedelsestidspunktet tilkendegivet indfrielseskurs,

1. hvor den i nr. 1 omhandlede indfrielseskurs forøges med et tillæg, hvis størrelse beregnes på grundlag af udviklingen i et eller flere i udstedelsesvilkårene fastlagte aktiekursindeks i en i vilkårene angivet periode,

1. hvor det i nr. 2 omhandlede tillæg ikke kan opnå en negativ værdi, og

1. de i henhold til obligationerne skyldige beløb er tilgodehavender, eksklusive tilgodehavender der er efterstillet andre kreditorer, hos kreditinstitutter under offentligt tilsyn i lande omfattet af Zone A eller er garanteret af kreditinstitutter eller forsikringsselskaber under offentligt tilsyn i lande omfattet af Zone A.

Den andel af den regnskabsmæssige værdi af de af § 3 omfattede obligationer, der udgøres af værdien af det i § 3, nr. 2 omhandlede tillæg kan ved afgørelsen af, hvorvidt placeringsreglerne for de aktiver, der skal dække de forsikringsmæssige forpligtelser er overholdt henføres enten til de af lov om forsikringsvirksomhed § 128, stk. 1, nr. 10 eller 12 omfattede aktiver, afhængig af de indeks, på grundlag af hvilke tillægget beregnes.

Beregnes tillægget på grundlag af både aktieindeks på fondsbørser i lande omfattet af Zone A og aktieindeks på fondsbørser i lande uden for Zone A, henføres værdien af det af § 3, nr. 2 omfattede tillæg til kapitalandele og andre værdipapirer, der er noteret på en fondsbørs i lande uden for Zone A.

Værdien af de af § 3 omfattede obligationer med fradrag af værdien af det i henhold til stk. 2 og 3 beregnede tillæg kan ved afgørelsen af, hvorvidt placeringsreglerne for de aktiver, der skal dække de forsikringsmæssige forpligtelser er overholdt, henføres til de af lov om forsikringsvirksomhed § 128, stk. 1, nr. 4 omfattede aktiver.

Tilsvarende bestemmelser gælder for firmapensionskasser, ATP, LD og Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikring.

Ved konvertible obligationer i denne bekendtgørelse forstås

1. obligationer eller andre gældsbreve, der giver långiveren ret til at konvertere sin fordring til aktier i det udstedende selskab, jfr. bekendtgørelse nr. 545 af 20. juni 1996 med senere ændring af lov om aktieselskaber § 41 og

1. hvor det beløb hvormed obligationen indfries på det på forhånd aftalte indfrielsestidspunkt er garanteret af kreditinstitutter eller forsikringsselskaber under offentligt tilsyn i lande omfattet af Zone A, i det omfang retten til konvertering ikke udnyttes.

Den andel af den regnskabsmæssige værdi af de af § 5 omfattede obligationer, der udgøres af en positiv værdi af den til fordringen knyttede aktietegningsret kan ved afgørelsen af, hvorvidt placeringsreglerne for de aktiver, der skal dække de forsikringsmæssige forpligtelser er overholdt enten henføres til

Værdien af de af § 5 omfattede obligationer med fradrag af værdien af den i stk. 2 omhandlede aktietegningsret kan henføres til tilgodehavender, der er garanteret af kreditinstitutter eller forsikringsselskaber under offentligt tilsyn i lande omfattet af Zone A.

Tilsvarende bestemmelser gælder for firmapensionskasser, ATP, LD og Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomsikring.

1. aktier og andre kapitalandele noteret på en fondsbørs i lande omfattet af Zone A,

1. aktier og andre kapitalandele noteret på en fondsbørs i lande uden for Zone A udstedt af udstedere, der er hjemmehørende i lande uden for Zone A eller

1. unoterede kapitalandele og værdipapirer, herunder kapitalandele, der omsættes på en autoriseret markedsplads

Overtrædelse af §§ 4 og 6 straffes med bøde.

Er overtrædelse som nævnt i stk. 1 begået af et aktieselskab, et gensidigt selskab, en pensionskasse eller lignende, kan der pålægges selskabet eller pensionskassen som sådant bødeansvar for overtrædelse af bekendtgørelsens bestemmelser.

Bekendtgørelsen træder i kraft den 1. januar 2000 og gælder forsikringsselskabers, tværgående pensionskassers, firmapensionskassers, Lønmodtagernes Dyrtidsfonds, ATP's og Arbejdsmarkedets Erhvervssygdomssikrings erhvervelse af de af bekendtgørelsen omfattede obligationer udstedt efter denne dato.