Bekendtgørelse om oplysning om pensionsforhold mv. til brug for fradrag i efterlønnen

Denne bekendtgørelse gælder for medlemmer, som fylder 60 år den 1. juli 1999 eller senere, og som i perioden 1. juli 1999 til 30. september 2000 skal have udstedt et efterlønsbevis eller overgår til efterløn.

• Medlemmets indhentelse og videregivelse af oplysninger om pensioner mv.

Et medlem, som er omfattet af § 1, skal indhente oplysninger om egne pensioner mv. jf. lovens § 74 i, stk. 2, 1. pkt., fra de pengeinstitutter, livsforsikringsselskaber og pensionskasser mv. samt offentlige myndigheder (pensionsinstitutter), som efter lovens § 74 i, stk. 4, har pligt til at give oplysningerne.

Medlemmet skal indhente og afgive oplysninger om egne pensioner mv. fra tilsvarende udenlandske pensionsinstitutter.

Medlemmet skal også indhente og afgive oplysninger om ordninger, som er omfattet af pensionsbeskatningslovens § 2, nr. 2, (pensionsordninger, der modtager statsstøtte) og om pensioner omfattet af firmapensionskasselovens § 1, stk. 2, nr. 2-4, og § 2, stk. 3-5.

Oplysningerne om medlemmets pensioner mv. skal afgives med værdien ved det fyldte 60. år.

De nærmere regler om, hvordan pensionsinstitutter nævnt i § 2, stk. 1, skal opgøre værdien af pensioner mv., er fastsat i Skatteministeriets bekendtgørelse om indberetning af pensioner mv. til brug for opgørelse af fradrag i efterløn og delpension.

Værdien af pensionsordninger, som er omfattet af § 2, stk. 3, skal ligeledes opgøres efter de regler, der er fastsat i bekendtgørelsen nævnt i stk. 2.

Udenlandske ordninger, jf. § 2, stk. 2, skal opgøres som depotværdien ved det fyldte 60. år. Hvis medlemmet ved det fyldte 60. år får en fast, løbende og livsvarig ydelse, skal værdien dog opgøres som den årlige ydelse.

Oplysninger om pensioner mv. skal afgives på en blanket, som er udarbejdet af Direktoratet for Arbejdsløshedsforsikringen. Det enkelte pensionsinstitut kan udarbejde egne blanketter, der svarer hertil. Medlemmet skal aflevere oplysningerne til a-kassen.

Den skriftlige opgørelse fra Lønmodtagernes Dyrtidsfond (LD), som medlemmet modtager ved det fyldte 60. år om værdien af medlemmets opsparing i LD, anses for at opfylde kravet til oplysning efter stk. 1. Medlemmet skal aflevere opgørelsen fra LD til a-kassen.

A-kassen kan ikke behandle en klage over en oplysning om værdien af medlemmets pensioner mv. En sådan klage må indgives til det pågældende pensionsinstitut.

A-kassen skal på baggrund af medlemmets indhentede oplysninger om pensioner mv. foretage en samlet opgørelse heraf. Opgørelsen skal ske ved ansøgningen om efterlønsbevis. Hvis medlemmet går på efterløn uden et efterlønsbevis, skal opgørelsen ske ved overgangen til efterløn.

Opgørelsen af medlemmets pensioner mv. skal ske ud fra værdien ved det fyldte 60. år. Det gælder også, selv om oplysningerne først indhentes efter det fyldte 60. år. Det er uden betydning, om pensionen allerede er kommet til udbetaling.

A-kassen skal vejlede medlemmet om, hvilken betydning de indberettede pensioner mv. kan have for medlemmets efterløn.

Hvis der er sket en opgørelse af pension efter § 6, og medlemmet ved overgangen til efterløn eller senere får løbende udbetaling af pension, som er led i et ansættelsesforhold, kan kassen eller medlemmet på ny indhente oplysninger efter § 2 om denne pension.

Bekendtgørelsen træder i kraft den 1. juli 1999.

Oversigt (indholdsfortegnelse)

Bekendtgørelse om oplysning om

pensionsforhold mv. til brug for fradrag i efterlønnen I medfør af § 4, stk. 4, i lov nr. 276 af 12. maj 1999 om

ændring af lov om arbejdsløshedsforsikring m.v.

fastsættes: Personkreds § 1. Denne bekendtgørelse gælder for

medlemmer, som fylder 60 år den 1. juli 1999 eller senere, og som i

perioden 1. juli 1999 til 30. september 2000 skal have udstedt et

efterlønsbevis eller overgår til efterløn. Medlemmets indhentelse og videregivelse af oplysninger

om pensioner mv. § 2. Et medlem, som er omfattet af § 1, skal

indhente oplysninger om egne pensioner mv. jf. lovens § 74 i, stk. 2, 1.

pkt., fra de pengeinstitutter, livsforsikringsselskaber og pensionskasser mv.

samt offentlige myndigheder (pensionsinstitutter), som efter lovens § 74 i,

stk. 4, har pligt til at give oplysningerne.

Medlemmet skal indhente og afgive oplysninger om

egne pensioner mv. fra tilsvarende udenlandske pensionsinstitutter.

Medlemmet skal også indhente og afgive

oplysninger om ordninger, som er omfattet af pensionsbeskatningslovens § 2,

nr. 2, (pensionsordninger, der modtager statsstøtte) og om pensioner

omfattet af firmapensionskasselovens § 1, stk. 2, nr. 2-4, og § 2, stk.

3-5. § 3. Oplysningerne om medlemmets pensioner mv.

skal afgives med værdien ved det fyldte 60. år.

De nærmere regler om, hvordan

pensionsinstitutter nævnt i § 2, stk. 1, skal opgøre

værdien af pensioner mv., er fastsat i Skatteministeriets

bekendtgørelse om indberetning af pensioner mv. til brug for

opgørelse af fradrag i efterløn og delpension.

Værdien af pensionsordninger, som er

omfattet af § 2, stk. 3, skal ligeledes opgøres efter de regler, der

er fastsat i bekendtgørelsen nævnt i stk. 2.

Udenlandske ordninger, jf. § 2, stk. 2, skal

opgøres som depotværdien ved det fyldte 60. år. Hvis

medlemmet ved det fyldte 60. år får en fast, løbende og

livsvarig ydelse, skal værdien dog opgøres som den årlige

ydelse. § 4. Oplysninger om pensioner mv. skal afgives

på en blanket, som er udarbejdet af Direktoratet for

Arbejdsløshedsforsikringen. Det enkelte pensionsinstitut kan udarbejde

egne blanketter, der svarer hertil. Medlemmet skal aflevere oplysningerne til

a-kassen.

Den skriftlige opgørelse fra

Lønmodtagernes Dyrtidsfond (LD), som medlemmet modtager ved det fyldte

1. år om værdien af medlemmets opsparing i LD, anses for at

opfylde kravet til oplysning efter stk. 1. Medlemmet skal aflevere

opgørelsen fra LD til a-kassen. § 5. A-kassen kan ikke behandle en klage over en

oplysning om værdien af medlemmets pensioner mv. En sådan klage

må indgives til det pågældende pensionsinstitut. A-kassens opgørelse af medlemmets pensioner

mv. § 6. A-kassen skal på baggrund af medlemmets

indhentede oplysninger om pensioner mv. foretage en samlet opgørelse

heraf. Opgørelsen skal ske ved ansøgningen om

efterlønsbevis. Hvis medlemmet går på efterløn uden

et efterlønsbevis, skal opgørelsen ske ved overgangen til